Kases atskaites titullapas paraugs. Kā aizpildīt kases grāmatiņu papīra un elektroniskā formā. Kases grāmata: manuālas aizpildīšanas paraugs un aizpildīšanas prasības

Viens no galvenajiem dokumentiem kases aparāta darbībā ir kases grāmata. Tā būtu jāuztur katram uzņēmumam, kuram ir “skaidras naudas” apgrozījums: saņemot naudu no norēķinu konta, izsniedzot algas, uzskaites līdzekļus utt. Uz kāda veida kases grāmata tiek aizpildīta, kā to pareizi uzturēt - šis ir mūsu raksts.

Kas ir "kases grāmata KO-4"

Kases grāmatiņa - dokuments, kas fiksē skaidras naudas saņemšanu un izsniegšanu uzņēmuma kasē. pildījums kases grāmata obligāti visiem neatkarīgi no organizatoriskās formas un piemērojamās nodokļu sistēma. Izņēmums ir individuālajiem komersantiem, kuri veic ienākumu un izdevumu uzskaiti - viņiem nav jānoformē kases čeki un izdevumu dokumenti, līdz ar to nav nepieciešama arī kases grāmatiņa (Centrālās bankas instrukcijas Nr. 4.1. punkts). 3210-U, 03.11.2014.).

Kases grāmata ir aizpildīta (sk. paraugu zemāk) uz pašreizējās veidlapas Nr. KO-4, kas apstiprināta ar Krievijas Federācijas Valsts statistikas komitejas 1998. gada 18. augusta dekrētu Nr. 88 (ar grozījumiem, kas izdarīti 3. maijā, 2000). Papīra veidlapā ietilpst: vāks, titullapa un kases grāmatiņas lapas.

Kases grāmatas kārtošanas kārtība ir noteikta dekrētā Nr.88 tikai vispārīgi, detalizēti norādījumi tās aizpildīšanai nav izstrādāti. Tāpat, aizpildot, jāvadās pēc Krievijas Federācijas Centrālās bankas direktīvas Nr.3210-U noteikumiem.

Kā aizpildīt kases grāmatu: algoritms

Darbinieku, kas ir atbildīgs par kases dokumentu, tostarp kases grāmatiņas, aizpildīšanu, ieceļ ar vadītāja rīkojumu. Tas var būt kasieris, grāmatvedis, galvenais grāmatvedis, cita amatpersona, un, ja tādas nav, kases grāmatu un citus kases dokumentus var kārtot pats vadītājs vai grāmatvedības pakalpojumu sniedzēja persona.

Pamats ierakstu veikšanai kases grāmatā ir ieņēmumu un izdevumu kases orderi. Pasūtījumiem ir cauru numerācija, tie izraksta katru kvīti vai skaidras naudas izmaksu. Ieraksti kases grāmatā tiek veikti tikai par dienām, kad kasē bija kustība.

Vispārīgais kases grāmatas aizpildīšanas algoritms:

• dienas sākumā tiek norādīts naudas atlikums, kam jābūt vienādam ar atlikumu iepriekšējās dienas beigās;
• grāmatiņā tiek veikti ieraksti par katru dienā izdoto ienākošo un izejošo pasūtījumu;
• darba dienas beigās kases grāmatā tiek summēti apgrozījumi "skaidras naudas" saņemšanai un izlietošanai un tiek parādīts atlikums dienas beigās.

Kā kārtot kases grāmatu, ja dienas laikā pie kases nebija nekādas kustības? Kases grāmatā šāda diena nav jāatspoguļo.

Pārbaudījis dienas beigās kasē atlikušās skaidrās naudas daudzumu, apgrozījumu un kases grāmatā uzrādīto atlikumu, kasieris grāmatiņā izdarītos ierakstus apliecina ar savu parakstu un pēc tam nodod kopā ar skaidru naudu. dokumenti pārbaudei galvenajam grāmatvedim vai vadītājam.

Kases grāmatā atšķirībā no kases orderiem ir atļauts veikt labojumus, taču tikai tad, ja tie ir apliecināti ar šo izmaiņu izdarījušo personu parakstiem un to atšifrējumiem un norādīts arī labojuma datums.

Kases grāmata kopā ar citiem kases dokumentiem organizācijā jāglabā vismaz 5 gadus.

Kā aizpildīt kases grāmatu: aizpildīšanas paraugs uz papīra

Kases grāmatiņu var izsniegt gan uz papīra, gan elektroniski. Katrai no šīm iespējām ir savas pildījuma īpašības.

Papīra veidlapa KO-4 ir tipogrāfijā iespiests žurnāls, kas tiek aizpildīts manuāli vai aizpildīts datorā un pēc tam izdrukāts, kases grāmatiņas lapas.

Ja grāmata tiks aizpildīta ar roku, pirms tajā sākt strādāt, visas lapas ir jānonumurē un jāsašuj. Vāka otrā pusē pie šņores pielīmēta papīra lapa, kurā norādīts numurēto lapu skaits, uzlikts zīmogs un vadītāja un galvenā grāmatveža paraksti. Titullapā norādīts uzņēmuma nosaukums un grāmatas lietošanas laiks.

Kases grāmatas lapa sastāv no divām daļām: kases grāmatas ieliktņa lapas un kases atskaites, kuras numurētas ar vienādiem cipariem. Lai manuāli aizpildītu lapu, ir nepieciešams kopēšanas papīrs. Lapu pārloka uz pusēm pa griezuma līniju, vidū liek koppapīru, un kasiere ar lodīšu pildspalvu aizpilda tās neatdalāmo daļu (pirmo eksemplāru), bet noplēšamo daļu (otrais eksemplārs) nokopē.

Kases grāmata: rokasgrāmatas paraugs

Dienas beigās pēc kases grāmatiņas aizpildīšanas nāk nost otrs eksemplārs un ir kases atskaite, kurai pievienoti visi kases dokumenti tai dienai. Kases grāmatiņu un pārskatu ar pievienotajiem kases orderiem iesniedz pārbaudei galvenajam grāmatvedim, kurš ar vārdiem norāda saņemto čeku un izdevumu skaitu un paraksta abus eksemplārus. Visiem parakstiem uz lapiņas un kases atskaites jābūt tikai īstiem, nevis “oglpapīram”.

Šādi izskatās kases grāmatas lapa (tukša)

Tālāk varat lejupielādēt tīru KO-4. Ja kases grāmatiņa ir sastādīta datorā, piemēram, word vai excel formātā, tad aizpildītā lapa dienas beigās tiek izdrukāta divos eksemplāros, to paraksta kasiere un pārbauda galvenais grāmatvedis. Pārskata perioda beigās (ik gadu vai reizi ceturksnī) drukātās lapas tiek sašūtas un apliecinātas ar zīmogu un parakstiem tāpat kā ar roku rakstītu versiju.

Elektroniskā kases grāmata: kā pārvaldīt 2017. gadu

Vēl viena kases grāmatas kārtošanas iespēja ir elektroniski, izmantojot grāmatvedības programmu, kurā tiek kārtota uzņēmuma grāmatvedība. Ieejot programmā grāmatvedības ieraksti kontā 50 "Kase", kases grāmata tiek ģenerēta automātiski. Šādas kases grāmatiņas lapas var izdrukāt dienas beigās un noformēt pēc analoģijas ar iepriekšējo opciju, vai arī to nevar izdrukāt, bet tad ir jānodrošina dokumenta papildu aizsardzība pret nesankcionētu piekļuvi un labojumiem. pēc parakstīšanas. Elektroniskā kases grāmata ir parakstīta ar galvenā grāmatveža un kasiera elektroniskajiem parakstiem saskaņā ar 06.04.2011 likuma Nr.63-FZ noteikumiem.

Atbildība par pārkāpumiem kases grāmatas uzskaitē

Ja kases grāmata organizācijā tiek glabāta nepareizi vai netiek glabāta vispār, tas ir skaidras naudas darījumu veikšanas un darba ar skaidru naudu procedūras pārkāpums. Par šādām darbībām attiecas administratīvā atbildība saskaņā ar Art. Krievijas Federācijas Administratīvo pārkāpumu kodeksa 15.1. punkts, proti:

• naudas sods amatpersonām - no 4 tūkstošiem līdz 5 tūkstošiem rubļu,
• naudas sods organizācijai - no 40 tūkstošiem līdz 50 tūkstošiem rubļu.

Vadoties pēc Krievijas Bankas 2011. gada 12. oktobra regulas Nr.373-P, gan organizācijām, gan individuālajiem uzņēmējiem ir jāievēro skaidras naudas darījumu veikšanas kārtība. Šie noteikumi attiecas uz visiem, kas veic norēķinus skaidrā naudā. Tālāk ir norādīts paraugs un kases grāmatiņas aizpildīšana.

Vadītāja rīkojums nosaka naudas atlikuma limitu. Par saņemtajiem līdzekļiem tiek izsniegts ienākošais kases orderis (PKO), bet par naudas izlietošanu -.

Veicot darījumus, PKO un RKO dati tiek ievadīti KO-4 formas kases grāmatā.

Kases grāmatiņas kārtošana

Gada sākumā visas grāmatas lapas ir numurētas, grāmata sašūta, uz pēdējās lapas tiek uzlikts lappušu skaits, zīmogs un uzņēmēja vai organizācijas vadītāja un galvenā grāmatveža paraksts. Ieraksti grāmatā tiek ievadīti katru dienu, kad tiek veikti skaidras naudas maksājumi. Dienās, kad nebija operāciju, grāmata netiek aizpildīta.

Kases grāmatu var glabāt elektroniskā veidā un papīra versijā. Izveidotā parauga žurnālu var iegādāties veikalā. Grāmata paredzēta vienam kalendārajam gadam neatkarīgi no veikto operāciju skaita.

Lejupielādēt kases grāmatas veidlapu individuālajiem uzņēmējiem:

Kases grāmatas titullapa

Titullapā tiek aizpildīts organizācijas nosaukums un OKPO vai individuālā uzņēmēja uzvārds, vārds, uzvārds. Kases grāmatā žurnāla formā parasti ir 50 vai 100 lapas. Ja uzskaite tiek veikta katru dienu, tad ar vienu grāmatu gadā var nepietikt, tad tiek norādīti mēneši un gads (piemēram: par 2016. gada janvāri - aprīli). Ar nelielu ierakstu skaitu - tikai pārskata gads.

Kases grāmatas paraugs

Kases grāmatas lapa un kases atskaite

Kam jāpievērš uzmanība, aizpildot:

1. Katra kases grāmatas lapa sastāv no divām identiskām daļām ar plīsuma līniju. Viena daļa ir pati kases grāmatas lapa, otro daļu sauc par kases atskaiti. Papīra versijā loksne ir salocīta gar plīsuma līniju un abas daļas uzreiz tiek aizpildītas caur koppapīru.
2. Kases grāmatas lapas numurētas augošā secībā. Pēc tam grāmatas loksnes tiek izgrieztas pa līniju, pirmās daļas ir apgrieztas un pievienotas kases atskaitei avota dokumenti(PKO, RKO, izziņas, pilnvaras utt.).
3. Atlikums dienas sākumā tiek pārskaitīts no iepriekšējās lapas ailes "Atlikums dienas beigās". Ja šī ir kalendārā gada pirmā lapa, tad atlikums iepriekšējā gada beigās. Laukā "dokumenta numurs" mēs ierakstām ienākošā vai izejošā ordera bāzes numuru.
4. 2. ailē ierakstām informāciju no PKO vai RKO. Atbilstošā IP konta numurs var nebūt aizpildīts. Organizācijām: 51 - norēķinu konts, 62 - pircēji un klienti, 70 - alga, 71 - atskaites summas utt. Ienākošās un izejošās summas tiek ierakstītas pilnībā rubļos un kapeikās.
5. "Pārskaitījums" apkopo visu iepriekšējo rindu ieņēmumu un izdevumu darījumus. Blakus esošajā veidlapā ir grāmatas lapas otrā puse. Tās rindas ir aizpildītas vai izsvītrotas ar burtu Z.
6. Pēc tam viņi parāda dienas kopsummas pēc ienākumiem un izdevumiem. Atlikums dienas beigās ir vienāds ar atlikumu dienas sākumā + ienākumi dienā - izdevumi dienā. Ja atlikuma summā dienas beigās ir līdzekļi darba samaksai un sociāla rakstura maksājumiem (piemēram: invaliditātes pabalsta izmaksai), tos ieraksta arī zemāk. Tas nepieciešams, lai kontrolētu skaidrās naudas atlikuma limita ievērošanu.
7. Zemāk ir kasiera, grāmatveža paraksti un čeku un izdevumu skaits vārdos. Ja uzņēmējs strādā viens, viņš parakstās tikai par kasieri.

Kases grāmatiņas aizpildīšana - paraugs

Elektroniskā kases grāmata

Kases grāmatiņas uzturēšana elektroniskā formā nedaudz atšķiras no grāmatas uz veidlapas. Lokšņu pildījums ir līdzīgs, taču tajā pašā laikā tās tiek grieztas nevis pa griezuma līniju, bet gan pa horizontālo līniju, kas atdala pāra un nepāra lapu paraugus.

Abas lapas ir aizpildītas tieši tādā pašā veidā, un augšējā lapa ir kases grāmatiņas lapa, bet apakšējā lapa ir kases pārskats. Primārie dokumenti tiek pievienoti apakšējām lapām, bet augšējie tiek savākti gada laikā un sašūti kopā tā beigās.

IP aizpildīšanas piemērs

Pēc pēdējās lapas ir lapa ar parakstiem, kases grāmatiņa ir skavota, zīmogs un atbildīgo personu paraksti. Tur arī norādīts lokšņu skaits.
Ceru, ka paraugs un kases grāmatiņas aizpildīšana tagad jums nesagādās grūtības.

Saņemiet jaunus emuāra rakstus uz savu e-pastu:

Lai visu kontrolētu un varētu viegli izsekot līdzekļu kustībai, jūsu uzņēmumam ir jābūt kases grāmata KO-4, kā arī visas skaidras naudas izsniegšanas debeta operācijas šajā grāmatā jāieraksta savlaicīgi.

Šīs grāmatiņas uzturēšana sastāv no tā, ka kasieris vai grāmatvedis ar kases starpniecību iemaksā un uzskaita uzņēmuma saņemtās vai citām personām pārskaitītās summas. Šajā grāmatā varat ievadīt datus tikai tad, ja jums ir atbilstošs pavaddokuments, piemēram, ienākošais vai izejošais kases orderis.

Kases grāmata (paraugs). Veidlapas aizpildīšanas piemērs

Aizpildīta kases grāmatiņas lapa (veidlapa KO-4). Lapas sākums

Zemāk mēs aprakstīsim, kā pareizi aizpildīt kases grāmatu, un vizuālai uztverei ir pievienota veidlapas KO-4 paraugs.

Ja jūsu kases grāmatā ir papīra izskats, pārliecinieties, vai visās lapās ir numerācija, pat ja tās pašlaik ir tukšas. Šīs grāmatas pirmajā lappusē jānorāda pilns lapu skaits un šī informācija jāapliecina ar organizācijas slapjo zīmogu ar vadītāja parakstu. Ieraksti grāmatā tiek veikti katru dienu, un katrs skaidras naudas darījums noteikti tiek veikts tā pabeigšanas dienā, pievienojot pavaddokumentus, kas apliecina šo darbību.

Par uzņemšanu materiālās vērtības kasē KO-4 veidlapā jāievada “Ienākumi”, ja no kases tiek izņemti līdzekļi, šajā rindā ierakstiet vārdu “Izdevumi”.

Katrai darbībai ir pievienots sērijas numurs, kopsavilkums darījumus un konta numuru (atbilst naudas kontam). Katru dienu darba dienas (maiņas) beigās kasieris saskaita kasē esošo skaidru naudu, saskaņo ienākošo un izejošo naudas līdzekļu summu un, pamatojoties uz saņemto informāciju, ievada to kases grāmatā attiecīgajā laukā. “Atlikums dienas beigās: ____ rub. ___ policists."

Aizpildītais dokuments jāapliecina ar organizācijas kasiera un grāmatveža personīgo parakstu. Jāņem vērā, ka darījumus apliecinošo dokumentu skaitam jāsakrīt ar ikdienas darījumu skaitu. Visa šī informācija tiek ievadīta kases grāmatā KO-4 un ierakstīta 2 eksemplāros, pirmais paliek grāmatā, bet otrais kopā ar apliecinošo dokumentu oriģināliem tiek pārsūtīts uz grāmatvedību.

Aizpildīta kases grāmatiņas lapa (veidlapa KO-4). Parakstītas lapas beigas

Šī grāmata pieļauj labojumus, šādos gadījumos kļūda tiek izsvītrota (lai būtu redzami nepareizi ievadīti dati) un pa virsu tiek ievadīti pareizie dati. Blakus labojumam jāparakstās kasierim un galvenajam grāmatvedim.

Veidlapas titullapā jānorāda pilns organizācijas juridiskais nosaukums, struktūrvienība, OKUD un OKPO kods, kā arī dokumenta glabāšanas laiks. Izdarot jebkuru ierakstu grāmatā, lauki, no kuriem saņemti līdzekļi vai kam pārskaitīti līdzekļi, kā arī to apjoms.

Gadījumā, ja Jūsu kases grāmata tiek glabāta elektroniskā veidā, katras darba dienas beigās ir jāizdrukā visi izdarītie ieraksti divos eksemplāros, jāuzliek uzņēmuma slapjo zīmogu un jāiesniedz viens KO4 paraugs grāmatvedības nodaļu un šujiet otro īpašā mapē.

Kases grāmatas reģistrācija un uzturēšana var būt nepieciešama dažādām personām saimnieciskā darbība- gan individuāliem uzņēmējiem, gan organizācijām. Ja pēdējo izvēlas no diviem pieejamajiem grāmatvedības veidiem - elektronisko un papīra, tad jāzina tās aizpildīšanas un noformēšanas pamatnoteikumi.

Kases grāmata ir svarīgs dokuments, kas savā darbā nodarbojas ar skaidras naudas saņemšanu Nauda. Veicot to, jums jāvadās pēc šādiem pamatnoteikumiem:

1. Grāmata tiek uzsākta un izmantota uzņēmuma darbībā laikā viens kalendārais gads .
2. Grāmatas glabāšana ir vai nu Galvenais grāmatvedis , vai persona, kas viņu aizstāj (visbiežāk tas ir kasieris) .
3. Vienā organizācijā var glabāt tikai vienu kases grāmatu - neatkarīgi no tā, cik darbības veidu un nodokļu sistēmu tas piemēro. Izņēmums ir situācija ar meitasuzņēmumiem - tie kārto savu atsevišķu grāmatiņu, kuras lapu kopija gada beigās tiek pārsūtīta uz uzņēmuma galveno biroju.
4. Parādās kases grāmata visas uzņēmuma darbības gan ienākumi, gan izdevumi. Datu ievadīšanas pamats ir PKO un RKO (attiecīgi ienākošie un izejošie kases orderi).
5. Ja noteiktā dienā uzņēmumā netika veiktas nekādas darbības, tad grāmatas lapa ir atstāta tukša .
6. Ir divi kases grāmatas kārtošanas veidi − elektroniskā un papīra . Tās aizpildīšanas noteikumi ir tieši atkarīgi no izvēlētās veidlapas.
7. Dati tiek ievadīti grāmatā uzreiz pēc līdzekļu faktiskās saņemšanas vai izlietošanas.
8. Kases grāmatai ir juridiski apstiprināta forma KO-4 .
9. Katras dienas, kurā tika veiktas operācijas, beigās visi grāmatā ievadītie dati tiek pārbaudīti pret kases orderu rādītājiem. Pēc tiek parādīts fināls, kas tiek pārbaudīts pret skaidras naudas summu kasē.

Zem kopējās summas paraksta kasieris vai cita persona, kas ir atbildīga par grāmatas uzturēšanu. Tāpat katras dienas aprēķinātos rādītājus pārbauda uzņēmuma galvenais grāmatvedis, ko apliecina viņa paraksts lapas beigās.

Uzskaitītie noteikumi drīzāk attiecas uz organizatoriskiem jautājumiem, kas saistīti ar grāmatvedību. Tālāk ir vērts sīkāk apsvērt tā reģistrācijas secību.

Uzturot kases grāmatiņu elektroniskā veidā, visi dati tajā tiek ievadīti datorā, pārskata perioda beigās grāmatu nav nepieciešams izdrukāt. Aizpildot šādu grāmatu, nav īpašu grūtību, tāpēc ir vērts sīkāk apsvērt papīra versiju.

Ir divi veidi, kā uzturēt kases grāmatu šajā formātā:

1. Tiek nopirkta gatava grāmata (piemēram, iespiests tipogrāfijā). Šāda veida standarta grāmata ir izgatavota žurnāla formā, un tajā parasti ir 50 vai 100 lapas.

Ja kārtējam kalendārajam gadam ar vienu grāmatu nepietiek, jāsāk jauna un jāturpina tajā jau esošo darījumu ierakstīšana. Šādā gadījumā jaunās grāmatas titullapā jānorāda laika periods, par kuru grāmatā tiek ievadīti darījumi. Pēc gada beigām jāsāk ar jaunu grāmatu, pat ja vecajā vēl ir palikušas lapas.

Visas žurnāla lapas ir sadalītas divos veidos:

• ieliktņi - pildīti ar lodīšu pildspalvu;
• noņemami - tiek veikti zem kopijas, tas ir, tie pilnībā dublē informāciju, kas ievadīta brīvajā lapā.

Abu veidu lapām jābūt ar vienādu numerāciju un vienādiem datiem. Pēc aizpildīšanas lapiņa paliek grāmatā, un noplēšamā kasiere to iesniedz grāmatvedībā. Šī lapa ir viņa un tiek piegādāta kopā ar citiem dokumentiem: PKO, RKO, maksājuma izrakstiem utt.

2. Tiek gatavotas grāmatas elektroniskās lapas, pēc kurām tās izdrukā un aizpilda atbildīgā persona. Šīs lapas var aizpildīt gan ar roku, gan datorā (pēdējā gadījumā tās pēc aizpildīšanas tiek izdrukātas).

Lapu numerācija ir no gala līdz beigām, tās tiek piestiprinātas no gada sākuma augošā secībā. Tāpat ir jānorāda kopējais lapu skaits katram mēnesim un galīgā gada vērtība.

Labojumi kases grāmatā

Izmantojot jebkuru grāmatas uzturēšanas metodi, traipi vai labojumi nav atļauti. Ja, aizpildot grāmatu, tika pieļauta kļūda, ir divi veidi, kā veikt izmaiņas:

1. Gadījumā, ja kļūda neietekmē kopējo naudas līdzekļu atlikumu summu, nepareizā vērtība tiek izsvītrota ar vienu rindiņu un virs vai zem tās tiek ievietoti pareizie dati. Veikto labojumu apliecina ar atbildīgo personu - kasiera un galvenā grāmatveža - parakstiem.
2. Ja atlikuma summu atspoguļošanas kļūdas dēļ ir parādījušās izmaiņas, ir pilnībā jāatceļ lapa un jāsastāda jaunas kases lapas, jau ar pareizi ievadītiem datiem. Nepareizas lapas ir izsvītrotas.

Pēdējā gadījumā kļūdu pieļāvusi persona (kasieris) sastāda galvenajam grāmatvedim vai direktoram adresētu aktu. Tālāk tiek iecelta īpaša komisija, kuras pienākums ir veikt labojumus kases grāmatā. Pēc korekciju veikšanas kasiere sastāda atbilstošu sertifikātu - norādot pieļautās kļūdas un veiktos labojumus.

Mainot datus kases grāmatā, stingri jāievēro visas noteiktās prasības. Pretējā gadījumā nodokļu inspekcijas darbinieki audita laikā var atklāt esošos pārkāpumus un sodīt uzņēmumu. Taču jāņem vērā, ka tiesības uz naudas sodu ir tikai tad, ja konstatētā pārkāpuma un pārbaudes datuma laika starpība nav lielāka par diviem mēnešiem.

Kases grāmatas nosaukums un vaļēja lapa

Kases grāmatas titullapā, tāpat kā lielākajā daļā citu dokumentu, ir informācija par tēmu uzņēmējdarbības aktivitāte. Tajā jānorāda:

• OKPO uzņēmums;
• uzvārds un IP iniciāļi;
• gads vai laika periods, par kuru grāmata tiek glabāta;
• struktūrvienības nosaukums (ja grāmata tiek kārtota meitasuzņēmumā).

Kas attiecas uz brīvo lapu, tas ir dokuments ar stingri iezīmētām kolonnām, no kurām katra satur atbilstošu informāciju. Brīvajā lapā ir norādīti kases atlikumi dienas sākumā un dati no kases orderiem: to numuri un ieņēmumu vai izdevumu summa. Turklāt summa jāmaksā veselu skaitļu veidā - rubļos bez kapeikām. Tālāk tiek aprēķināta veikto darījumu kopsumma un kopsumma dienas beigās.

Kases grāmatiņas aizpildīšanas paraugs

Lai labāk saprastu, kā pareizi uzturēt kases grāmatu, jums vajadzētu iepazīties ar tās uzturēšanas paraugu.

Kases grāmatiņas aizpildīšanas paraugu var lejupielādēt bez maksas, izmantojot saiti:.

Kā sašūt kases grāmatu?

Uzturot kases grāmatu, svarīgs ir ne tikai tās pareiza aizpildīšana, bet arī atbilstība visām reģistrācijas prasībām. Pirmkārt, tas attiecas uz lokšņu sašūšanu un to stiprināšanu.

Skavošanas pasūtījums Kases grāmata ir atkarīga arī no tā, kā tā tiek uzturēta:

1. Grāmatu, kas iegādāta tipogrāfijā, skavo nekavējoties. Pirms sākat to aizpildīt, jums ir:

• numurēt visas lapas;
• sašuj visas loksnes;
• pēdējā lapā norāda kopējo lapu skaitu;
• ielieciet blīvējumu (vasku vai mastiku);
• paraksta (tas jādara uzņēmuma vadītājam un galvenajam grāmatvedim).

2. Grāmatu, kas iespiesta datorā, sašuj gada beigās. Gada laikā kasieris vai grāmatvedis aizpilda izdrukātās lapas un uzglabā tās atsevišķā mapē, un pēc tam sasprauž tās saskaņā ar tiem pašiem noteikumiem kā gatavo grāmatu (norādot lappušu skaitu, zīmogu un vadītāja un galvenā grāmatveža parakstus ).

Uzturot un reģistrējot kases grāmatu, jāpatur prātā vairākas svarīgas lietas:

• Grāmatas klātbūtne ir nepieciešama tām organizācijām un uzņēmējiem, kuri savā darbībā nodarbojas ar skaidru naudu.
• Lietošanai jūs varat iegādāties gatavu kases grāmatu vai izdrukāt to pats datorā.
• Kases grāmatu kārto īpaša atbildīgā persona: galvenais grāmatvedis vai kasieris.
• Papīra versijā grāmatu var glabāt gan ar roku, gan ar tehnisko līdzekļu palīdzību (tas ir, aizpildīt datorā un izdrukāt).

Skatiet arī video, kā pareizi aizpildīt kases grāmatiņu:

AT mūsdienu pasaule Lielākā daļa maksājumu tiek veikti bezskaidras naudas veidā, bet dažreiz maksājumi tiek veikti arī skaidrā naudā. Un, lai labotu šādus aprēķinus, jums jāzina, kā kārtot kases grāmatu. Tātad, izdomāsim.

Pamatnoteikumi

Kases grāmata ir īpašs žurnāls (reģistrs), kurā tiek ievadītas visas operācijas, kas veiktas pēc veidlapas, izmantojot skaidras naudas norēķinu veidu.

Šāds žurnāls ir iekļauts individuālā uzņēmēja (IP) pārskatos. Kases žurnāla kārtošana ir obligāts notikums skaidras naudas darījumu klātbūtnē. Reģistra uzturēšanu un sastādīšanu regulē nodokļu likumdošana. Sākot ar 2016. gadu, pat tie uzņēmēji, kuri strādā saskaņā ar vienkāršota sistēma maksājot nodokļus.

Žurnāls tiek izdots pēc īpašas veidlapas KO-4. Kases aparātu nepieciešams glabāt rūpīgi un rūpīgi, jo to pārbauda nodokļu amatpersonas jebkuras revīzijas laikā nodokļu iestādēm. Ja žurnālā ir nepatiesa informācija, kļūdas vai tas ir nepareizi noformēts, tad uzņēmējam tiek uzlikts naudas sods. Katram kalendārajam gadam tiek atvērts atsevišķs kases žurnāls.

Kā tiek kārtota kases grāmata?

Pirms kases grāmatiņas aizpildīšanas piemēru aplūkosim tās aizpildīšanas detaļas. Visi skaidras naudas darījumi kas atrodas pie uzņēmēja dienas laikā, jāieraksta kasē. Vienīgās dienas, kad nevarat rakstīt žurnālu, ir nedēļas nogales. Kases grāmatā ir informācija par skaidrās naudas apgrozījumu, kas atspoguļojas arī ieņēmumu un izdevumu dokumentācijā. Darba dienas beigās tajā tiek ievadīti gala dati, kas satur informāciju par skaidras naudas limitu un apgrozījumu.

Ar kases žurnāla palīdzību kļūst redzamas un fiksētas visas uzņēmuma naudas finanses. Papildus obligātajām ziņām reģistrā var būt arī informācija, ko uzņēmuma vadība nolēmusi tajā ierakstīt.

Dažkārt individuālais uzņēmējs var nenodarboties ar kases aparāta uzturēšanu, bet ja alga darbinieki viņiem tiek izsniegti skaidrā naudā caur kasi, tad reģistra kārtošana ir obligāta. Bet pat tad, ja darbinieku ienākumi viņiem tiek pārskaitīti bezskaidras naudas veidā, zināšanas par kases grāmatiņas aizpildīšanu nebūs liekas.

Informācija par reģistra uzturēšanu likumos

Par nepieciešamību vest žurnālu norāda Centrālās bankas 2014. gada 11. marta dekrēts Nr.3210-U. Tajā teikts, ka jāievada visi darījumi, kas saistīti ar skaidras naudas saņemšanu vai atskaitīšanu. komerciāla organizācija var būt tikai viens kases aparāts.

Katrai loksnei jābūt numurētai, loksnēm sašūtas un beigās jābūt mastikai vai vaska zīmogam.

Pēc mirgošanas loksnes sertificē pilnvarota persona vai uzņēmuma vadītājs. Jebkura informācija, kas ievadīta reģistrā, ir jādublē. Kopēšanas nolūkos varat izmantot parasto koppapīru. Jābūt iespējai kādu no eksemplāriem noplēst, jo tas kasierim vajadzīgs atskaitei. Oriģinālie ieraksti paliek žurnālā. Protams, oriģināla un kopijas lappušu numuriem jāsakrīt. Labojumu veikšana kases žurnālā iespējama tikai tad, ja tos apliecina ar galvenā grāmatveža un kasiera parakstiem. Ir iespēja automātiski aizpildīt kases aparātu vai kases grāmatiņu elektroniskā veidā. Šajā gadījumā lapas tiek veidotas mašīnrakstu veidā, un lapas tiek numurētas automātiski.

Kategoriski nav pieļaujama naudas līdzekļu izsniegšana no kases, ja izdevumu orderī nav šīs darbības apstiprinājuma ar saņēmēja parakstu. Pretējā gadījumā trūkstošie līdzekļi tiek uzskatīti par deficītu, un tos var atgūt no kasiera. Jebkura skaidra nauda, ​​​​ja nav nepieciešamo kases dokumentu, tiek pielīdzināta uzņēmuma peļņai.

Kasei jābūt aprīkotai tā, lai nodrošinātu drošu naudas uzglabāšanu. Jānodrošina arī līdzekļu transportēšanas drošība uz banku. Atbildība par drošības nodrošināšanu gulstas uz uzņēmuma vadību. Par šīs prasības neievērošanu var iestāties ne tikai administratīvā atbildība, bet arī kriminālatbildība.

Lasi arī: Kā palielināt darba ražīgumu uzņēmumā

Informācija par naudas līdzekļu drošības nodrošināšanu ir Centrālās bankas instrukcijā. Prasības signalizācijas esamībai vai neesamībai kases telpā nav juridiski noteiktas, taču ir ieteikumi skaidras naudas glabāšanai seifā, kura atslēga atrodas pie kases. Turklāt ir norādes, ka maiņas sākumā, pirms telpu un seifa atvēršanas, kasierim ir jāpārbauda slēdzenes un jāpārliecinās, ka tās ir drošas, kā arī logu un durvju restēm jābūt neskartām. Ja ir autopsijas pēdas, nekavējoties jāziņo policijai un organizācijas vadībai.

Aizpildīšanas pasūtījums

Tātad, kā aizpildīt kases grāmatu? Ir gatavas veidnes, saskaņā ar kurām tiek uzturēta kases grāmata. Visi skaidras naudas darījumi par dienu jāatspoguļo vienā žurnāla lapā. Darba dienas beigās ir nepieciešams samazināt atlikumus un izsist rezultātus. Pēc tam kasiere sastāda dienas pārskatu un visu skaidru naudu nodod grāmatvedībai.

Kases aparātā katra lapa ir dublēta, un uz noplēšamās daļas ir kopija. Tas tiek darīts, lai kasiere varētu pievienot šo kopiju atskaitei.

Žurnālam ir astoņas slejas. Pirmā kolonna ir "bilance dienas sākumā". Šajā kolonnā ievadiet summu, kas ir iepriekšējās dienas ailē "bilance dienas beigās". Otrajā ailē "dokumenta numurs" ir norādīts īpašais kvīšu un debeta rīkojumu skaits. Trešajā kolonnā ir dati par pasūtījumu. Summa šajā ailē ir uzrakstīta pilnībā. Ceturtā kolonna ir "korespondentkonta vai apakškonta numurs". Piektā kolonna "Uzņēmēja nosaukums vai organizācijas nosaukums". Sestā kolonna ir "pārskaitījums", tajā apkopoti iepriekšējās ailēs reģistrētie darījumi. Septītā kolonna ir "dienas kopsumma", šeit tiek notriektas dienas kopsummas. Astotā kolonna ir "bilance dienas beigās". Tas pilnībā izsit summu dienā. Šim skaitlim jāatbilst kasē esošās skaidrās naudas summai. Veidlapas otrā puse ir aizpildīta vai izsvītrota ar simbolu Z. Ierakstu beigās tiek likti grāmatveža un kasiera paraksti.

Reģistra izskats un uzturēšanas noteikumi

Kase ir 70-120 lappušu žurnāls, kurā obligāti ir titullapa. Titullapā ir informācija par laika periodu, kurā šis žurnāls ir derīgs, pilns individuālā uzņēmēja vai organizācijas OKPO nosaukums.

Ja žurnālu glabā manuāli, tad lapas tiek numurētas, sašņorētas un aizzīmogotas šādā formā. Jebkurš ieraksts tiek dublēts zem kopiju kopijas. Tālāk ir sniegts piemērs kases grāmatas manuālai aizpildīšanai.

Kasiera pienākumos ietilpst:

• dienas rezultātu skaitīšana;
• skaidras naudas atlikums nākamās dienas sākumā;
• ziņo grāmatvedības nodaļai.

Par visu kases žurnālā veikto ierakstu pārbaudi ir atbildīgs grāmatvedis. Viņš pārbauda ierakstu atbilstību kases čekiem un liek savu parakstu.

Kases žurnālā diezgan pieļaujami labojumi, izsvītrojot nepareizo ierakstu un izdarot pareizo. Šāds labojums jāapliecina ar kasiera un grāmatveža parakstu. Reģistrā nav atļautas javas, dzēsumi utt.

Dienas beigās pēc kopējo summu trāpīšanas kasiere nodod grāmatvedībai no kases grāmatiņas noplēstu lapas kopiju un visu dokumentāciju, kas apliecina dienas laikā veiktās darbības. Pēc tam kasiere ieraksta reģistrā grāmatvedībai nodoto dokumentu skaitu un paraksta. Grāmatvedis pārbauda visus datus un arī parakstās grāmatiņā.

Katru jaunu dienu kases žurnālā ierakstus sāk veikt no jaunas lapas un obligāti tiek piestiprināts lapas numurs, datums, naudas atlikums dienas sākumā un operācijas dienas laikā.

Kalendārā gada sākumā tiek uzsākts jauns kases žurnāls, kura beigās šņorētā žurnāla pēdējā lappusē uzliek zīmogu un ieraksta “numurēts un šņorēts” un norāda lapu skaitu. Internetā var atrast paraugu, kā aizpildīt kases grāmatiņu.