Halimbawa ng pahina ng pamagat ng ulat ng cashier. Paano punan ang cash book sa papel at electronic form. Cash book: sample ng manu-manong pagpuno at mga kinakailangan sa pagpuno

Isa sa mga pangunahing dokumento sa pagsasagawa ng cash register ay ang cash book. Dapat itong mapanatili ng bawat kumpanya na mayroong "cash" turnover: pagtanggap ng pera mula sa isang kasalukuyang account, pag-isyu ng mga suweldo, accountable na pondo, atbp. Sa anong form ang cash book ay napunan, kung paano maayos na mapanatili ito - ito ang aming artikulo.

Ano ang "Cash book KO-4"

Cash book - isang dokumento na nagtatala ng resibo at pagpapalabas ng cash sa cash desk ng kumpanya. pagpupuno cash book sapilitan para sa lahat, anuman ang porma ng organisasyon at naaangkop sistema ng buwis. Ang isang pagbubukod ay ginawa para sa mga indibidwal na negosyante na nag-iingat ng mga talaan ng kanilang kita at mga gastos - hindi nila kailangang gumuhit ng mga resibo ng pera at mga dokumento sa paggasta, at, samakatuwid, hindi nila kailangan ng cash book (sugnay 4.1 ng tagubilin ng Central Bank Blg. 3210-U ng 03/11/2014).

Ang cash book ay pinunan (tingnan ang sample sa ibaba) sa kasalukuyang form No. KO-4, na inaprubahan ng Decree of the State Statistics Committee ng Russian Federation ng Agosto 18, 1998 No. 88 (tulad ng susugan noong Mayo 3, 2000). Kasama sa papel na form ang: pabalat, pahina ng pamagat at mga sheet ng cash book.

Ang pamamaraan para sa pagpapanatili ng isang cash book ay inireseta sa Decree No. 88 lamang sa mga pangkalahatang tuntunin, ang mga detalyadong tagubilin para sa pagpuno nito ay hindi pa binuo. Gayundin, kapag pinupunan, ang isa ay dapat magabayan ng mga probisyon ng Direktiba ng Central Bank ng Russian Federation No. 3210-U.

Paano punan ang isang cash book: algorithm

Ang empleyado na responsable para sa pagpuno ng mga dokumento ng pera, kabilang ang cash book, ay hinirang sa pamamagitan ng utos ng pinuno. Ito ay maaaring isang cashier, accountant, punong accountant, iba pang opisyal, at kung walang ganoon, ang pinuno mismo, o isang indibidwal na nagbibigay ng mga serbisyo sa accounting, ay maaaring magpanatili ng cash book at iba pang mga dokumento ng pera.

Ang batayan para sa paggawa ng mga entry sa cash book ay resibo at paggasta cash order. Ang mga order ay may through numbering, ginagawa nila ang bawat resibo o cash disbursement. Ang mga entry sa cash book ay ginawa lamang para sa mga araw kung kailan nagkaroon ng paggalaw sa cash register.

Ang pangkalahatang algorithm para sa pagpuno ng cash book:

• sa simula ng araw, ang balanse ng cash ay ipinahiwatig, na dapat ay katumbas ng balanse sa pagtatapos ng nakaraang araw;
• ang mga entry ay ginawa sa aklat para sa bawat papasok at papalabas na order na inilabas bawat araw;
• sa pagtatapos ng araw ng trabaho sa cash book, ang mga turnover para sa resibo at paggasta ng "cash" ay summed up at ang balanse sa pagtatapos ng araw ay ipinapakita.

Paano magtago ng cash book kung walang paggalaw sa cash desk sa maghapon? Sa cash book, ang naturang araw ay hindi kailangang ipakita.

Matapos ma-verify ang halaga ng natitirang pera sa cash register sa pagtatapos ng araw, ang turnover at ang balanse na ipinapakita sa cash book, pinatunayan ng cashier ang mga entry na ginawa sa libro gamit ang kanyang pirma, at pagkatapos ay ipapasa ang mga ito kasama ang cash mga dokumento para sa pagpapatunay sa punong accountant, o tagapamahala.

Sa cash book, hindi tulad ng mga cash order, pinapayagan na gumawa ng mga pagwawasto, ngunit kung sila ay sertipikado ng mga pirma ng mga taong gumawa ng mga pagbabagong ito at ang kanilang mga transcript, at ang petsa ng pagwawasto ay ipinahiwatig din.

Ang cash book, kasama ang iba pang mga dokumento ng pera, ay dapat na itago sa organisasyon nang hindi bababa sa 5 taon.

Paano punan ang isang cash book: sample na pagpuno sa papel

Maaari kang mag-isyu ng cash book sa papel at elektroniko. Ang bawat isa sa mga pagpipiliang ito ay may sariling mga katangian ng pagpuno.

Ang papel na form na KO-4 ay isang magazine na naka-print sa isang bahay-imprenta, manu-manong pinunan, o pinunan sa isang computer, at pagkatapos ay naka-print out, mga sheet ng cash book.

Kung ang libro ay pupunan sa pamamagitan ng kamay, bago simulan ang trabaho sa loob nito, kailangan mong numero at tahiin ang lahat ng mga sheet. Sa likurang bahagi ng takip, ang isang papel na sheet ay nakadikit sa lacing na nagpapahiwatig ng bilang ng mga may bilang na mga sheet, ang selyo at mga pirma ng ulo at punong accountant ay nakakabit. Ang pahina ng pamagat ay nagpapahiwatig ng pangalan ng kumpanya at ang panahon ng paggamit ng aklat.

Ang cash book sheet ay binubuo ng dalawang bahagi: ang cash book insert sheet at ang cashier's report, na may bilang na may parehong mga numero. Kinakailangan ang kopya ng papel upang manu-manong punan ang sheet. Ang sheet ay nakatiklop sa kalahati sa kahabaan ng cut line, isang carbon paper ay inilalagay sa gitna, at ang cashier ay pinunan ang hindi mapaghihiwalay na bahagi nito (unang kopya) ng isang ballpen, at ang punit-off na bahagi (pangalawang kopya) ay kinopya.

Cash book: manu-manong sample

Sa pagtatapos ng araw, pagkatapos punan ang cash book, ang pangalawang kopya ay lumabas at ang ulat ng cashier, kung saan ang lahat ng mga dokumento ng pera para sa araw na iyon ay nakalakip. Ang cash book at ang ulat na may kalakip na mga cash order ay isinumite para sa pagpapatunay sa punong accountant, na nagpapahiwatig sa mga salita ng bilang ng mga resibo at paggasta na natanggap, at pinipirmahan ang parehong mga kopya. Ang lahat ng mga lagda sa slip sheet at ang ulat ng cashier ay dapat na tunay lamang, at hindi "carbon paper".

Ganito ang hitsura ng cash book sheet (blangko)

Maaari mong i-download ang malinis na KO-4 sa ibaba. Kung ang cash book ay iginuhit sa isang computer, halimbawa sa word o excel na format, kung gayon ang nakumpletong sheet sa pagtatapos ng araw ay naka-print sa dalawang kopya, na nilagdaan ng cashier at sinuri ng punong accountant. Sa pagtatapos ng panahon ng pag-uulat (taon-taon o quarterly), ang mga naka-print na sheet ay tinatahi at pinatunayan na may selyo at mga lagda sa parehong paraan tulad ng sa isang sulat-kamay na bersyon.

Electronic cash book: kung paano pamahalaan ang 2017

Ang isa pang pagpipilian para sa pagpapanatili ng isang cash book ay elektroniko gamit ang isang accounting program kung saan ang accounting ng negosyo ay pinananatili. Pagpasok sa programa mga entry sa accounting sa account 50 "Cashier", ang cash book ay awtomatikong nabuo. Ang mga sheet ng naturang cash book ay maaaring i-print sa pagtatapos ng araw at iguhit sa pamamagitan ng pagkakatulad sa nakaraang opsyon, o hindi mo ito mai-print, ngunit pagkatapos ay kinakailangan upang magbigay ng karagdagang proteksyon para sa dokumento mula sa hindi awtorisadong pag-access at pagwawasto. pagkatapos pumirma. Ang electronic cash book ay nilagdaan ng mga electronic signature ng punong accountant at ng cashier, alinsunod sa mga probisyon ng batas ng 06.04.2011 No. 63-FZ.

Responsibilidad para sa mga paglabag sa pagsasagawa ng cash book

Kung ang cash book sa organisasyon ay pinananatiling hindi tama, o hindi pinananatili, ito ay isang paglabag sa pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa cash at pagtatrabaho gamit ang cash. Ang mga naturang aksyon ay napapailalim sa administratibong pananagutan sa ilalim ng Art. 15.1 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation, lalo na:

• isang multa sa mga opisyal - mula 4 na libo hanggang 5 libong rubles,
• isang multa para sa organisasyon - mula 40 libo hanggang 50 libong rubles.

Ginagabayan ng Regulasyon ng Bank of Russia No. 373-P ng Oktubre 12, 2011, ang mga organisasyon at indibidwal na negosyante ay kinakailangang sumunod sa pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyong cash. Nalalapat ang Regulasyon na ito sa lahat ng gumagawa ng mga settlement sa cash. Ang sumusunod ay sample at punan ang cash book.

Ang pagkakasunud-sunod ng ulo ay nagtatatag ng limitasyon ng balanse ng cash. Ang isang papasok na cash order (PKO) ay ibinibigay para sa mga natanggap na pondo, at para sa paggastos ng pera -.

Habang ginagawa ang mga transaksyon, ang data ng PKO at RKO ay ipinasok sa cash book ng form KO-4.

Nag-iingat ng cash book

Sa simula ng taon, ang lahat ng mga pahina ng libro ay binibilang, ang libro ay tinahi, ang bilang ng mga pahina, ang selyo at ang pirma ng negosyante o ang pinuno at punong accountant ng organisasyon ay nakakabit sa huling sheet. Ang mga entry sa libro ay ipinasok araw-araw habang ang mga pagbabayad ng cash ay ginawa. Sa mga araw na walang operasyon, hindi napupunan ang aklat.

Ang cash book ay maaaring itago sa electronic form at papel na bersyon. Ang magazine ng naitatag na sample ay maaaring mabili sa tindahan. Ang aklat ay idinisenyo para sa isang taon ng kalendaryo, anuman ang bilang ng mga operasyon na ginawa.

I-download ang form ng cash book para sa mga indibidwal na negosyante:

Pahina ng pamagat ng cash book

Sa pahina ng pamagat, ang pangalan at OKPO ng organisasyon o ang apelyido, pangalan, patronymic ng isang indibidwal na negosyante ay napunan. Ang isang cash book sa anyo ng isang journal ay karaniwang naglalaman ng 50 o 100 na mga sheet. Kung ang mga talaan ay itinatago araw-araw, kung gayon ang isang aklat bawat taon ay maaaring hindi sapat, kung gayon ang mga buwan at taon ay ipinahiwatig (halimbawa: para sa Enero - Abril 2016). Na may maliit na bilang ng mga talaan - ang taon lamang ng pag-uulat.

Halimbawang cash book

Cash book sheet at ulat ng cashier

Ano ang kailangan mong bigyang pansin kapag pinupunan:

1. Ang bawat sheet ng cash book ay binubuo ng dalawang magkaparehong bahagi na may linyang punit. Ang isang bahagi ay ang cash book sheet mismo, ang pangalawang bahagi ay tinatawag na ulat ng cashier. Sa bersyon ng papel, ang sheet ay nakatiklop sa linya ng luha at ang parehong mga bahagi ay napuno nang sabay-sabay sa pamamagitan ng carbon paper.
2. Ang mga sheet ng cash book ay binibilang sa pataas na pagkakasunud-sunod. Pagkatapos ang mga sheet ng libro ay pinutol sa linya, ang mga unang bahagi ay nilagyan, at ikinakabit sa ulat ng cashier pinagmumulan ng mga dokumento(PKO, RKO, mga pahayag, kapangyarihan ng abogado, atbp.).
3. Ang balanse sa simula ng araw ay inilipat mula sa column na "balanse sa pagtatapos ng araw" ng nakaraang sheet. Kung ito ang unang sheet ng taon ng kalendaryo, pagkatapos ay ang balanse sa pagtatapos ng nakaraang taon. Sa field na "numero ng dokumento," inilalagay namin ang numero ng papasok o papalabas na warrant-base.
4. Sa kolum 2 isusulat namin ang impormasyon mula sa PKO o RKO. Maaaring hindi mapunan ang numero ng kaukulang IP account. Para sa mga organisasyon: 51 - kasalukuyang account, 62 - mga mamimili at customer, 70 - suweldo, 71 - may pananagutan na halaga, atbp. Ang mga papasok at papalabas na halaga ay ganap na naitala sa rubles at kopecks.
5. Binubuod ng "Transfer" ang mga transaksyon sa kita at paggasta ng lahat ng nakaraang linya. Sa form sa tabi nito ay ang reverse side ng sheet ng libro. Ang mga linya nito ay nilagyan o nilagyan ng letrang Z.
6. Pagkatapos ay ipinapakita nila ang mga kabuuan para sa araw ayon sa kita at paggasta. Ang balanse sa pagtatapos ng araw ay katumbas ng balanse sa simula ng araw + kita bawat araw - gastos bawat araw. Kung ang halaga ng balanse sa pagtatapos ng araw ay naglalaman ng mga pondo para sa pagbabayad ng mga sahod at mga pagbabayad ng isang likas na panlipunan (halimbawa: para sa pagbabayad ng mga benepisyo sa kapansanan), ang mga ito ay itinatala din sa ibaba. Ito ay kinakailangan upang makontrol ang pagsunod sa limitasyon sa balanse ng cash.
7. Nasa ibaba ang mga pirma ng cashier, accountant at ang bilang ng mga resibo at paggasta sa mga salita. Kung ang negosyante ay nagtatrabaho nang mag-isa, siya ay pumipirma lamang para sa cashier.

Pagpuno sa cash book - sample

Electronic cash book

Ang pagpapanatili ng isang cash book sa electronic form ay bahagyang naiiba sa isang libro sa isang letterhead. Ang pagpuno ng mga sheet ay magkatulad, ngunit sa parehong oras ay pinutol sila hindi kasama ang linya ng hiwa, ngunit kasama ang pahalang na linya na naghihiwalay sa mga sample ng kahit at kakaibang mga pahina.

Ang parehong mga sheet ay pinupunan nang eksakto sa parehong paraan at ang tuktok na sheet ay ang cash book sheet, at ang ilalim na sheet ay ang ulat ng cashier. Ang mga pangunahing dokumento ay nakakabit sa mas mababang mga sheet, at ang mga nasa itaas ay kinokolekta sa panahon ng taon at pinagsama-sama sa dulo nito.

Halimbawa ng pagpuno para sa IP

Pagkatapos ng huling sheet ay mayroong isang sheet na may mga lagda, ang cash book ay naka-stapled, ang selyo at mga pirma ng mga responsableng tao. Ang bilang ng mga sheet ay ipinahiwatig din doon.
Umaasa ako na ang sample at pagpuno sa cash book ay hindi magdudulot sa iyo ng anumang kahirapan ngayon.

Makatanggap ng mga bagong artikulo sa blog sa iyong email:

Upang mapanatiling kontrolado ang lahat at madaling masubaybayan ang paggalaw ng mga pondo, dapat mayroon ang iyong kumpanya cash book KO-4, gayundin ang lahat ng mga transaksyon sa pag-debit para sa pag-iisyu ng cash ay dapat na maipasok sa aklat na ito sa isang napapanahong paraan.

Ang pagpapanatili ng aklat na ito ay binubuo sa katotohanan na ang cashier, o isang accounting officer, ay nagdeposito at nagtatala ng mga halagang natanggap ng negosyo o inilipat sa ibang mga tao sa pamamagitan ng cash desk. Maaari ka lamang magpasok ng data sa aklat na ito kung mayroon kang naaangkop na kasamang dokumento, tulad ng papasok o papalabas na cash order.

Cash book (sample). Isang halimbawa ng pagpuno ng isang form

Isang kumpletong sheet ng cash book (form KO-4). Pagsisimula ng sheet

Sa ibaba ay ilalarawan namin kung paano sagutan nang tama ang cash book, at para sa visual na perception, isang sample form na KO-4 ay nakalakip.

Kung mayroon ang iyong cash book hitsura ng papel, siguraduhin na ang lahat ng mga sheet ay naglalaman ng pagnunumero, kahit na sila ay kasalukuyang walang laman. Sa unang pahina ng aklat na ito, ang kabuuang bilang ng mga sheet ay dapat ipahiwatig at ang impormasyong ito ay dapat na sertipikado ng isang basang selyo ng organisasyon na may pirma ng ulo. Ang mga entry sa aklat ay pinananatili araw-araw, at ang bawat transaksyong cash ay tiyak na gagawin sa araw ng pagkumpleto nito, at sa pamamagitan ng paglakip ng mga kasamang dokumento na nagpapatunay sa operasyong ito.

Sa pagpasok materyal na ari-arian sa cash desk, sa KO-4 form, dapat mong ipasok ang "Kita", kung ang mga pondo ay na-withdraw mula sa cash desk, ipasok ang salitang "Gastos" sa linyang ito.

Ang bawat operasyon ay sinamahan ng isang serial number, buod mga transaksyon, at account number (naaayon sa cash account). Araw-araw, sa pagtatapos ng araw ng trabaho (shift), binibilang ng cashier ang cash sa cash desk, pinagkasundo ang halaga ng mga papasok at papalabas na pondo at, batay sa impormasyong natanggap, ipinapasok ito sa cash book sa naaangkop na field “Balanse sa pagtatapos ng araw: ____ kuskusin. ___ pulis.”

Ang nakumpletong dokumento ay dapat na sertipikado ng personal na pirma ng cashier at accountant ng organisasyon. Dapat tandaan na ang bilang ng mga dokumentong nagpapatunay ng mga transaksyon ay dapat tumugma sa bilang ng mga pang-araw-araw na transaksyon. Ang lahat ng impormasyong ito ay ipinasok sa cash book KO-4 at naitala sa 2 kopya, ang una ay nananatili sa aklat, at ang pangalawa ay inilipat sa departamento ng accounting kasama ang orihinal na mga dokumentong sumusuporta.

Isang kumpletong sheet ng cash book (form KO-4). Katapusan ng nilagdaang sheet

Ang aklat na ito ay nagbibigay-daan para sa mga pagwawasto, sa ganitong mga kaso, ang error ay i-cross out (upang ang maling naipasok na data ay makikita) at ang tamang data ay ipinasok sa itaas. Ang cashier at ang punong accountant ay dapat pumirma sa tabi ng pagwawasto.

Ang pahina ng pamagat ng form ay dapat maglaman ng buong legal na pangalan ng organisasyon, structural unit, OKUD at OKPO code, pati na rin ang panahon ng pagpapanatili ng dokumento. Kapag gumagawa ng anumang entry sa aklat, ang mga field kung saan natanggap ang mga pondo o kung kanino inilipat ang mga pondo, pati na rin ang kanilang halaga.

Kung ang iyong cash book ay itago sa electronic form, sa pagtatapos ng bawat araw ng trabaho, kinakailangan na i-print ang lahat ng mga entry na ginawa nang doble, idikit ang isang basang selyo ng negosyo at magbigay ng isang sample ng KO4 sa accounting departamento at tahiin ang pangalawa sa isang espesyal na folder.

Maaaring kailanganin ang pagpaparehistro at pagpapanatili ng cash book para sa iba't ibang entity aktibidad sa ekonomiya- kapwa para sa mga indibidwal na negosyante at para sa mga organisasyon. Kung ang huli ay pinili mula sa dalawang magagamit na anyo ng bookkeeping - electronic at papel - pagkatapos ay kailangan mong malaman ang mga pangunahing patakaran para sa pagpuno at pagdidisenyo nito.

Ang cash book ay isang mahalagang dokumento, na sa kanilang trabaho ay nakikitungo sa pagtanggap ng cash Pera. Kapag isinasagawa ito, dapat kang magabayan ng mga sumusunod na pangunahing patakaran:

1. Ang aklat ay sinimulan at ginagamit sa mga aktibidad ng negosyo habang isang taon sa kalendaryo .
2. Ang pag-iingat ng libro ay alinman Punong Accountant , o ang taong pumalit sa kanya (madalas ito ay ang cashier) .
3. Isang cash book lamang ang maaaring itago sa isang organisasyon - hindi alintana kung gaano karaming uri ng mga aktibidad at sistema ng pagbubuwis ang inilalapat nito. Ang isang pagbubukod ay ang sitwasyon sa mga subsidiary - pinapanatili nila ang kanilang sariling hiwalay na libro, isang kopya ng mga sheet na kung saan ay inilipat sa punong tanggapan ng kumpanya sa pagtatapos ng taon.
4. Ipinapakita ang cash book lahat ng operasyon ng negosyo parehong kita at gastos. Ang batayan para sa pagpasok ng data ay PKO at RKO (incoming at outgoing cash order, ayon sa pagkakabanggit).
5. Kung sa isang tiyak na araw ay walang mga operasyon na ginawa sa negosyo, kung gayon ang sheet ng libro ay naiwang blangko .
6. Mayroong dalawang paraan ng pag-iingat ng cash book − electronic at papel . Ang mga patakaran para sa pagpuno nito nang direkta ay nakasalalay sa napiling form.
7. Ang data ay ipinasok sa aklat kaagad pagkatapos ng aktwal na pagtanggap o paggasta ng mga pondo.
8. Ang cash book ay may legal na naaprubahan form KO-4 .
9. Sa pagtatapos ng bawat araw kung saan isinagawa ang mga operasyon, ang lahat ng data na ipinasok sa aklat ay sinusuri laban sa mga tagapagpahiwatig ng mga cash order. Pagkatapos ang pangwakas ay ipinapakita, na sinusuri laban sa halaga ng cash sa pag-checkout.

Sa ilalim ng kabuuang halaga ay nilagdaan ng cashier o ibang taong responsable sa pagpapanatili ng libro. Gayundin, ang mga kinakalkula na tagapagpahiwatig ng bawat araw ay sinuri ng punong accountant ng negosyo, na kinumpirma ng kanyang pirma sa dulo ng sheet.

Ang mga nakalistang panuntunan ay tungkol sa mga isyung pang-organisasyon na nauugnay sa bookkeeping. Susunod, ito ay nagkakahalaga ng pagsasaalang-alang nang mas detalyado ang pagkakasunud-sunod ng pagpaparehistro nito.

Kapag pinapanatili ang isang cash book sa electronic form, ang lahat ng data ay ipinasok dito sa isang computer; hindi kinakailangan na i-print ang libro sa pagtatapos ng panahon ng pag-uulat. Walang mga partikular na paghihirap sa pagpuno ng naturang libro, kaya sulit na isaalang-alang ang bersyon ng papel nang mas detalyado.

Mayroong dalawang paraan upang mapanatili ang isang cash book sa format na ito:

1. Bumili ng librong handa na (halimbawa, nakalimbag sa isang palimbagan). Ang isang karaniwang libro ng ganitong uri ay ginawa sa anyo ng isang magazine at karaniwang may 50 o 100 na mga sheet.

Kung ang isang libro ay hindi sapat para sa kasalukuyang taon ng kalendaryo, kailangan mong magsimula ng bago at patuloy na magtala ng mga transaksyon na nasa loob na nito. Sa kasong ito, sa pahina ng pamagat ng bagong aklat, dapat mong ipahiwatig ang yugto ng panahon kung kailan ipinasok ang mga transaksyon sa aklat. Pagkatapos ng katapusan ng taon, kailangan mong magsimula ng bagong libro, kahit na may natitira pang mga sheet sa luma.

Ang lahat ng mga sheet sa journal ay nahahati sa dalawang uri:

• pagsingit - puno ng ballpen;
• nababakas - ay isinasagawa sa ilalim ng isang kopya ng carbon, iyon ay, ganap nilang doblehin ang impormasyong ipinasok sa maluwag na sheet.

Ang parehong mga uri ng mga sheet ay dapat na may parehong pagnunumero at naglalaman ng magkaparehong data. Pagkatapos mapunan, ang slip sheet ay mananatili sa aklat, at ang tear-off cashier ay isinusumite ito sa departamento ng accounting. Ang sheet na ito ay kanya at napapailalim sa paghahatid kasama ng iba pang mga dokumento: PKO, RKO, mga pahayag para sa pagbabayad, atbp.

2. Inihahanda ang mga elektronikong papel ng aklat, pagkatapos nito ay inilimbag at pinupunan ng responsableng tao. Ang mga sheet na ito ay maaaring punan pareho sa pamamagitan ng kamay at sa isang computer (sa huling kaso, ang mga ito ay naka-print pagkatapos punan).

Ang pag-numero ng mga sheet ay end-to-end, ang mga ito ay nakakabit mula sa simula ng taon sa pataas na pagkakasunud-sunod. Kinakailangan din na ipahiwatig ang kabuuang bilang ng mga sheet para sa bawat buwan at ang huling taunang halaga.

Mga pagwawasto sa cash book

Sa anumang paraan ng pagpapanatili ng aklat, walang blots o pagwawasto ang pinapayagan. Kung nagkamali noong pinupunan ang aklat, may dalawang paraan para gumawa ng mga pagbabago:

1. Kung sakaling ang error ay hindi makakaapekto sa kabuuang halaga ng mga balanse ng cash, ang maling halaga ay i-cross out sa isang linya, at ang tamang data ay inilalagay sa itaas o ibaba nito. Ang ginawang pagwawasto ay pinatunayan ng mga pirma ng mga responsableng tao - ang cashier at ang punong accountant.
2. Kung, dahil sa isang error sa pagpapakita ng mga halaga ng mga balanse, lumitaw ang mga pagbabago, kinakailangan na ganap na kanselahin ang pahina at gumawa ng mga bagong cash sheet, na may tamang data na ipinasok. Ang mga maling sheet ay na-cross out.

Sa huling kaso, ang taong nagkamali (ang cashier) ay gumuhit ng isang ulat na naka-address sa punong accountant o direktor. Dagdag pa, ang isang espesyal na komisyon ay hinirang, na responsable para sa paggawa ng mga pagwawasto sa cash book. Matapos magawa ang mga pagsasaayos, bubuo ang cashier ng isang naaangkop na sertipiko - na nagpapahiwatig ng mga pagkakamaling nagawa at ang mga pagwawasto na ginawa.

Kapag binabago ang data sa cash book, ang lahat ng itinatag na mga kinakailangan ay dapat na mahigpit na sundin. Kung hindi, ang mga empleyado ng tax inspectorate sa panahon ng pag-audit ay maaaring makakita ng mga umiiral na paglabag at pagmultahin ang negosyo. Gayunpaman, dapat tandaan na may karapatan lamang sa multa kung ang nakitang paglabag at ang petsa ng inspeksyon ay may pagkakaiba sa oras na hindi hihigit sa dalawang buwan.

Pamagat at maluwag na dahon ng cash book

Ang pahina ng pamagat ng cash book, tulad ng karamihan sa iba pang mga dokumento, ay naglalaman ng impormasyon tungkol sa paksa aktibidad ng entrepreneurial. Dapat itong ipahiwatig:

• OKPO enterprise;
• apelyido at inisyal ng IP;
• ang taon o yugto ng panahon kung saan pinananatili ang aklat;
• ang pangalan ng structural unit (kung ang libro ay pinananatili sa isang subsidiary).

Tulad ng para sa maluwag na sheet, ito ay isang dokumento na may mahigpit na minarkahang mga haligi, na ang bawat isa ay naglalaman ng may-katuturang impormasyon. Ang maluwag na sheet ay nagpapahiwatig ng mga balanse ng pera sa simula ng araw at data mula sa mga cash order: ang kanilang mga numero at ang halaga ng mga resibo o gastos. Bukod dito, ang halaga ay dapat bayaran sa anyo ng mga buong numero - sa rubles na walang kopecks. Susunod, ang kabuuang halaga ng mga transaksyon na ginawa at ang kabuuang sa pagtatapos ng araw ay kinakalkula.

Halimbawa ng pagpuno ng cash book

Upang mas maunawaan kung paano maayos na mapanatili ang isang cash book, dapat mong pamilyar ang iyong sarili sa isang sample ng pagpapanatili nito.

Ang isang sample ng pagpuno ng cash book ay maaaring ma-download nang libre sa link:.

Paano mag-stitch ng cash book?

Kapag nagpapanatili ng isang cash book, ang isang mahalagang punto ay hindi lamang ang tamang pagpuno nito, kundi pati na rin ang pagsunod sa lahat ng mga kinakailangan sa pagpaparehistro. Una sa lahat, ito ay may kinalaman sa stitching ng mga sheet at ang kanilang pangkabit.

Order ng stapling Ang cash book ay nakasalalay din sa kung paano ito pinananatili:

1. Ang librong binili sa isang palimbagan ay agad na naka-staple. Bago mo simulan ang pagpuno nito, dapat mong:

• bilangin ang lahat ng mga sheet;
• tahiin ang lahat ng mga sheet;
• sa huling pahina ay ipahiwatig ang kabuuang bilang ng mga sheet;
• maglagay ng selyo (wax o mastic);
• sign (dapat itong gawin ng pinuno ng negosyo at ng punong accountant).

2. Ang isang aklat na nakalimbag sa isang computer ay tinatahi sa katapusan ng taon. Sa panahon ng taon, pinupunan ng cashier o accountant ang mga naka-print na sheet at iniimbak ang mga ito sa isang hiwalay na folder, at pagkatapos ay i-staple ang mga ito ayon sa parehong mga patakaran tulad ng natapos na libro (na nagpapahiwatig ng bilang ng mga pahina, selyo at mga pirma ng manager at punong accountant. ).

Mayroong ilang mahahalagang bagay na dapat tandaan kapag nagpapanatili at nagrerehistro ng cash book:

• Ang pagkakaroon ng libro ay kinakailangan para sa mga organisasyon at negosyante na nakikitungo sa cash sa kanilang mga aktibidad.
• Para sa paggamit, maaari kang bumili ng isang handa na cash book o i-print ito sa iyong sarili sa isang computer.
• Ang cash book ay pinananatili ng isang espesyal na responsableng tao: ang punong accountant o cashier.
• Sa bersyon ng papel, ang libro ay maaaring itago sa pamamagitan ng kamay at sa tulong ng mga teknikal na paraan (iyon ay, napunan sa isang computer at naka-print).

Tingnan din ang isang video kung paano punan nang tama ang cash book:

AT modernong mundo Karamihan sa mga pagbabayad ay ginagawa sa non-cash form, ngunit kung minsan ang mga pagbabayad ay ginagawa din sa cash. At upang ayusin ang gayong mga kalkulasyon, kailangan mong malaman kung paano panatilihin ang isang cash book. Kaya, alamin natin ito.

Pangunahing puntos

Ang cash book ay isang espesyal na journal (rehistro) kung saan ang lahat ng mga operasyon na isinasagawa ng form ay ipinasok gamit ang cash form ng pagbabayad.

Ang naturang journal ay kasama sa pag-uulat ng isang indibidwal na negosyante (IP). Ang pagpapanatili ng isang cash journal ay isang ipinag-uutos na kaganapan sa pagkakaroon ng mga transaksyon sa pera. Ang pagpapanatili at pagsasama-sama ng rehistro ay kinokontrol ng batas sa buwis. Simula sa 2016, kahit na ang mga negosyante na nagtatrabaho ayon sa pinasimpleng sistema nagbabayad ng buwis.

Ang journal ay inilabas ayon sa isang espesyal na form KO-4. Kinakailangang panatilihing maingat at maingat ang cash register, dahil sinusuri ito ng mga opisyal ng buwis sa panahon ng anumang pag-audit mga awtoridad sa buwis. Kung ang journal ay naglalaman ng maling impormasyon, mga pagkakamali, o mali ang pagkaka-format nito, may multa na ipapataw sa negosyante. Binuksan ang isang hiwalay na cash journal para sa bawat taon ng kalendaryo.

Paano pinapanatili ang cash book?

Bago makakita ng halimbawa ng pagpuno ng cash book, tingnan natin ang mga detalye ng pagpuno nito. Lahat mga transaksyong cash na hawak ng negosyante sa araw ay dapat ipasok sa cash register. Ang tanging mga araw kung kailan hindi ka makapagtago ng isang talaarawan ay mga katapusan ng linggo. Ang cash book ay naglalaman ng impormasyon tungkol sa turnover ng cash, na makikita rin sa dokumentasyon ng kita at paggasta. Sa pagtatapos ng araw ng trabaho, ang huling data na naglalaman ng impormasyon tungkol sa limitasyon ng pera at turnover ay ipinasok dito.

Sa tulong ng isang cash journal, ang lahat ng cash finances ng kumpanya ay makikita at naitala. Bilang karagdagan sa ipinag-uutos na impormasyon, ang rehistro ay maaari ring maglaman ng impormasyon na nagpasya ang pamamahala ng kumpanya na pumasok doon.

Minsan ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring hindi nakikibahagi sa pagpapanatili ng isang cash register, ngunit kung sahod ang mga empleyado ay ibinibigay sa kanila sa cash sa pamamagitan ng cash desk, pagkatapos ay ang pagpapanatili ng isang rehistro ay sapilitan. Ngunit kahit na ang mga kita ng mga empleyado ay ilipat sa kanila sa isang non-cash form, ang kaalaman kung paano pinupunan ang cash book ay hindi magiging labis.

Impormasyon tungkol sa pagpapanatili ng isang rehistro sa mga batas

Ang pangangailangan na panatilihin ang isang journal ay ipinahiwatig ng Decree ng Central Bank ng Marso 11, 2014 No. 3210-U. Sinasabi nito na ang lahat ng mga transaksyon na may kaugnayan sa pagtanggap o pagbabawas ng cash ay dapat ipasok. komersyal na organisasyon maaaring magkaroon lamang ng isang cash register.

Ang bawat sheet ay dapat na bilang, ang mga sheet ay stitched at sa dulo ay dapat mayroong isang mastic o wax seal.

Pagkatapos mag-flash, ang mga sheet ay pinatunayan ng isang awtorisadong tao o ang pinuno ng kumpanya. Ang anumang impormasyon na ipinasok sa rehistro ay dapat na madoble. Para sa mga layunin ng pagdoble, maaari kang gumamit ng isang regular na carbon paper. Posibleng mapunit ang isa sa mga kopya, dahil kailangan ito ng cashier para sa ulat. Ang orihinal na mga entry ay nananatili sa journal. Natural, ang mga numero ng pahina ng orihinal at ang kopya ay dapat magkatugma. Ang paggawa ng mga pagwawasto sa cash journal ay posible lamang kung ang mga naturang pagwawasto ay pinatunayan ng mga pirma ng punong accountant at ng cashier. Posibleng awtomatikong punan ang cash register o ang cash book sa electronic form. Sa kasong ito, ang mga pahina ay nilikha sa anyo ng mga typescript, at ang mga sheet ay awtomatikong binibilang.

Ito ay tiyak na hindi katanggap-tanggap na mag-isyu ng mga pondo mula sa cash desk kung walang kumpirmasyon ng operasyong ito sa expenditure order sa pamamagitan ng pirma ng tatanggap. Kung hindi, ang mga nawawalang pondo ay itinuturing na isang kakulangan at napapailalim sa pagbawi mula sa cashier. Anumang pera, sa kawalan ng kinakailangang mga dokumento ng pera, ay katumbas ng kita ng negosyo.

Ang cash desk ay dapat na nilagyan sa paraang matiyak ang ligtas na pag-iimbak ng pera. Dapat ding tiyakin ang seguridad ng pagdadala ng mga pondo sa bangko. Ang responsibilidad para sa pagtiyak ng seguridad ay nakasalalay sa pamamahala ng kumpanya. Ang pagkabigong sumunod sa kinakailangang ito ay maaaring humantong hindi lamang sa pananagutang administratibo, kundi pati na rin sa pananagutang kriminal.

Basahin din: Paano madagdagan ang pagiging produktibo ng paggawa sa negosyo

Ang impormasyon sa pagtiyak sa kaligtasan ng mga pondo ay nasa Mga Tagubilin ng Bangko Sentral. Ang mga kinakailangan para sa pagkakaroon o kawalan ng isang alarma sa cash room ay hindi itinatag ng batas, ngunit may mga rekomendasyon para sa pag-iimbak ng pera sa isang safe, ang susi kung saan ay nasa cashier. Bilang karagdagan, may mga tagubilin na sa simula ng shift, bago buksan ang lugar at ang safe, dapat suriin ng cashier ang mga kandado at tiyaking ligtas ang mga ito, at dapat ding buo ang mga bar sa mga bintana at pinto. Kung may mga bakas ng autopsy, dapat kang mag-ulat kaagad sa pulisya at sa pamunuan ng organisasyon.

Pagpuno ng order

Kaya, paano punan ang cash book? Mayroong mga yari na template alinsunod sa kung saan pinananatili ang cash book. Ang lahat ng mga transaksyong cash para sa araw ay dapat na maipakita sa isang sheet ng journal. Sa pagtatapos ng araw ng trabaho, kinakailangan upang bawasan ang mga balanse at patumbahin ang mga resulta. Pagkatapos ang cashier ay gumuhit ng isang pang-araw-araw na ulat at ibibigay ang lahat ng pera sa departamento ng accounting.

Sa cash register, ang bawat pahina ay nadoble, at ang isang kopya ay nasa bahaging punit-punit. Ginagawa ito upang mailakip ng cashier ang kopyang ito sa ulat.

May walong column ang magazine. Ang unang column ay "balanse sa simula ng araw." Sa column na ito, ilagay ang halaga na nasa column na "balanse sa pagtatapos ng araw" ng nakaraang araw. Ang pangalawang column na "document number" ay naglalaman ng espesyal na bilang ng mga resibo at debit order. Ang ikatlong column ay naglalaman ng data ng order. Ang halaga sa column na ito ay nakasulat nang buo. Ang ikaapat na column ay "correspondent account o sub-account number". Ikalimang column "Pangalan ng negosyante o pangalan ng organisasyon." Ang ikaanim na column ay "transfer", ito ay nagbubuod sa mga transaksyong naitala sa mga nakaraang column. Ang ikapitong hanay ay "kabuuan para sa araw", dito ang pang-araw-araw na kabuuan ay na-knockout. Ang ikawalong column ay "balanse sa pagtatapos ng araw." Ito ay ganap na tinatanggal ang halaga bawat araw. Dapat tumugma ang figure na ito sa halaga ng cash na nasa kamay. Ang reverse side ng form ay maaaring punan o e-cross out ng simbolong Z. Sa dulo ng mga entry, ang mga pirma ng accountant at cashier ay inilalagay.

Ang hitsura ng rehistro at ang mga patakaran ng pagpapanatili

Ang cash register ay isang 70-120 page na magazine, na kinakailangang naglalaman ng title page. Ang pahina ng pamagat ay naglalaman ng impormasyon tungkol sa yugto ng panahon kung kailan valid ang journal na ito, ang buong pangalan ng indibidwal na negosyante o OKPO ng organisasyon.

Kung ang journal ay pinananatiling manu-mano, pagkatapos ay ang mga sheet ay binibilang, laced at selyadong sa form na ito. Ang anumang tala ay nadoble sa ilalim ng isang kopya ng carbon. Nasa ibaba ang isang halimbawa ng manu-manong pagpuno sa cash book.

Ang mga responsibilidad ng isang cashier ay kinabibilangan ng:

• pagbibilang ng mga resulta para sa araw;
• balanse ng cash sa simula ng susunod na araw;
• mag-ulat sa departamento ng accounting.

Ang pagpapatunay ng lahat ng mga entry na ginawa sa cash journal ay responsibilidad ng accountant. Sinusuri niya ang sulat ng mga entri sa mga resibo ng pera at inilalagay ang kanyang pirma.

Sa cash journal, ang mga pagwawasto ay lubos na pinapayagan sa pamamagitan ng pagtawid sa maling entry at paggawa ng tama. Ang nasabing pagwawasto ay dapat na sertipikado sa pamamagitan ng pirma ng cashier at accountant. Ang mga grout, bura, atbp. sa rehistro ay hindi pinapayagan.

Sa pagtatapos ng araw, pagkatapos maabot ang kabuuang halaga, ang cashier ay nagbibigay sa departamento ng accounting ng isang punit-off na kopya ng sheet mula sa cash book at lahat ng dokumentasyon na nagpapatunay sa mga operasyon na isinagawa sa araw. Pagkatapos ay ipinasok ng cashier ang bilang ng mga dokumento na ibinigay sa departamento ng accounting sa rehistro at naglalagay ng pirma. Sinusuri ng accountant ang lahat ng data at pinipirmahan din ang libro.

Bawat bagong araw, sa cash journal, ang mga entry ay magsisimulang gawin mula sa isang bagong sheet at ang sheet number, petsa, balanse ng cash sa simula ng araw at mga operasyon sa araw ay kinakailangang idikit.

Sa simula ng taon ng kalendaryo, nagsimula ang isang bagong cash journal, at sa dulo, sa huling pahina ng laced journal, naglagay sila ng selyo at sumulat ng "numero at laced" at ipahiwatig ang bilang ng mga sheet. Sa Internet maaari kang makahanap ng isang sample kung paano punan ang isang cash book.