Star News
Οι εταιρείες παρέχουν εμπορική αναβολή πληρωμής. Τι είναι η αναβολή δανείου; Αναθεώρηση της ωριμότητας
Αναβολή πληρωμής– ο πιο δημοφιλής τρόπος βελτίωσης των όρων πληρωμής για παραδόσεις από προμηθευτής. Μια συμφωνία με τον προμηθευτή για πληρωμή, για παράδειγμα, 14 ημέρες μετά την παράδοση, σε ορισμένους κλάδους είναι απαραίτητη ακόμη και για την πρώτη συναλλαγή. Η αναβολή πρέπει απαραίτητα να διευκρινίζεται στη σύμβαση - εάν αυτό δεν γίνει, τότε σύμφωνα με το νόμο, η υποχρέωση πληρωμής για τα αγαθά αγοραστήςη προεπιλογή συμβαίνει αμέσως μετά την παραλαβή των εμπορευμάτων.
Σε αυτό το άρθρο θα βρείτε απαντήσεις στις ακόλουθες ερωτήσεις:
- Εάν είστε πωλητής: πόσα πραγματικά χρήματα δίνετε σε έναν πελάτη όταν του δίνετε περίοδο χάριτος πληρωμής; Εάν είστε αγοραστής: πόσα πραγματικά χρήματα ξοδεύει ο προμηθευτής για εσάς σε αυτήν την περίπτωση;
- Τι είναι πιο κερδοφόρο - να συνεργαστείτε με έναν προμηθευτή σε αναβαλλόμενη ή προπληρωμένη βάση;
- Πώς να προσδιορίσετε μια καλύτερη προσφορά μεταξύ των προμηθευτών συγκρίνοντας τις διαφορετικές τιμές και τους διαφορετικούς όρους πληρωμής τους;
Ο τύπος για τον υπολογισμό του κόστους αναβολής
Μην ξεχνάτε ότι κανένα αναβολή πληρωμήςείναι το πραγματικό οικονομικό κόστος του προμηθευτή. Στην πρακτική μου στη διαχείριση εμπορικών τμημάτων, έκανα μια εκτίμηση του κόστους της αναβολής όταν το επιβεβαίωσα στον πελάτη ως 2% του ποσού παράδοσης για ένα μήνα αναβολής πληρωμής. Μια παρόμοια προσέγγιση κόστους-χρήματος-κινδύνου ακολούθησαν πολλά στελέχη που γνώριζα.
Παράγοντες που επηρεάζουν το κόστος της αναβαλλόμενης πληρωμής για τον αγοραστή
Εικόνα 1
Να υπολογίσει την εξοικονόμηση που θα λάβει ο αγοραστής συμφωνώντας με τον προμηθευτή καθυστερημένη πληρωμή, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τον ακόλουθο τύπο:
OP \u003d (EDV / 365) x (BP / 100%) x SC,
όπου OP είναι το κόστος της αναβαλλόμενης πληρωμής, τρίψτε.
SC - το ποσό της σύμβασης, συμφωνία, συναλλαγή, τρίψιμο.
Σχήμα 2
Αυτή η φόρμουλα, με επαρκή ακρίβεια, δίνει μια κατανόηση του πόσα χρήματα εξοικονομείτε χρησιμοποιώντας καθυστερημένη πληρωμήπρομηθευτής. Η λογική αυτού του τύπου είναι ότι υπολογίζετε πόσα χρήματα θα χρειαστεί να ξοδέψετε για να προσελκύσετε ένα τραπεζικό δάνειο προκειμένου να πληρώσετε τον προμηθευτή κατά την παράδοση.
Μπορείτε επίσης να σκεφτείτε αυτόν τον τύπο ως έναν τρόπο να υπολογίσετε πόσα χρήματα ξοδεύει η εταιρεία σας για να παρέχει καθυστερημένη πληρωμήστους πελάτες τους. Σε αυτή την περίπτωση, οι επιχειρηματίες προσθέτουν περίπου 20% περισσότερο στον αριθμό που έλαβαν, λαμβάνοντας υπόψη τον κίνδυνο μη επιστροφής χρημάτων και το κόστος απόκτησης ληξιπρόθεσμων οφειλών.
Παράγοντες που επηρεάζουν το κόστος της αναβολής για τον προμηθευτή
Εικόνα 3
Παράδειγμα υπολογισμού του φαινομένου καθυστέρησης
Εξετάστε ένα παράδειγμα του τρόπου αξιολόγησης της οικονομικής επίδρασης μιας καθυστέρησης στον αγοραστή. Ας υποθέσουμε ότι αγοράζετε κάνιστρα από έναν προμηθευτή με βάση το pay-as-you-go. Κατά τη διάρκεια μακρών και δύσκολων διαπραγματεύσεων, καταφέρατε να πάρετε από τον προμηθευτή καθυστερημένη πληρωμή 21 ημέρα. Το ποσό της παραγγελίας σας θα είναι 1 εκατομμύριο ρούβλια. Ο οικονομικός διευθυντής σας είπε ότι αυτή τη στιγμή η εταιρεία σας μπορεί να προσελκύσει δανεικά χρήματα από την τράπεζα με 22% ετησίως. Ας υπολογίσουμε το κόστος της αναβολής πληρωμής σε αυτήν την περίπτωση:
OP \u003d (21 / 365) × (22 / 100) × 1.000.000 \u003d 12.658 ρούβλια.
Μπορούμε να υποθέσουμε ότι 12.658 ρούβλια. έσωσες την εταιρεία. Αν αναβολή πληρωμήςδεν ελήφθη, η εταιρεία πρέπει να πληρώσει τον προμηθευτή 21 ημέρες νωρίτερα, κάτι που θα απαιτούσε δανεισμό από τράπεζα. 12.658 RUB - αυτά είναι τα χρήματα που θα έπρεπε να δαπανηθούν για να χρησιμοποιήσει η εταιρεία ένα δάνειο 1 εκατομμυρίου ρούβλια. εντός 21 ημερών.
Κατά την αξιολόγηση του κόστους των πιστωτικών χρημάτων, είναι σωστό να λαμβάνεται υπόψη όχι μόνο το ποσοστό ετησίως, αλλά και όλα τα είδη εφάπαξ πληρωμών στην τράπεζα για άνοιγμα πιστωτικής γραμμής: διάφορες προμήθειες, έξοδα εγγραφής και ασφάλισης εξασφαλίσεων , και άλλα έξοδα που προκύπτουν κατά τη διεκπεραίωση και εξυπηρέτηση του δανείου.
Ορισμένοι επιχειρηματίες λαμβάνουν υπόψη, όταν αξιολογούν το κόστος μιας αναβολής, όχι τραπεζικούς τόκους, αλλά το ποσοστό κερδοφορίας μιας εναλλακτικής επένδυσης κεφαλαίων (για παράδειγμα, σε μετοχές ή μια δευτερεύουσα επιχείρηση) ή ένα σταθερό ποσοστό που συνδέεται με την κερδοφορία της επιχείρησης .
Ο τύπος υπολογισμού που έδωσα θα είναι επίσης χρήσιμος εάν αγοράζετε αγαθά από έναν προμηθευτή σε προπληρωμένη βάση και επίσης με μεγάλο χρόνο παράδοσης. Σε αυτήν την περίπτωση, μπορούμε να υποθέσουμε ότι δανείζετε στον προμηθευτή. Το κόστος προπληρωμής μπορεί να υπολογιστεί χρησιμοποιώντας τον ίδιο τύπο, αλλά αντί για τον αριθμό των ημερών καθυστέρησης, αντικαταστήστε στον τύπο τον αριθμό των ημερών από τη στιγμή της πληρωμής μέχρι τη στιγμή που τα αγαθά φτάνουν σε εσάς.
Σε ορισμένες εταιρείες, ανακοινώνεται μια τιμή στον πελάτη, στην οποία, ανάλογα με τον αριθμό των ημερών καθυστέρησης, προστίθεται ένα ορισμένο ποσοστό. Για παράδειγμα, η τιμή ενός προϊόντος είναι 200 ρούβλια, εάν θέλετε καθυστέρηση για μια εβδομάδα, η τιμή θα είναι 202 ρούβλια, εάν για ένα μήνα - 210 ρούβλια. Σε αυτήν την περίπτωση, το πρώτο πράγμα που πρέπει να κάνει ο αγοραστής είναι να μεγιστοποιήσει τις προσφερόμενες τιμές καθυστερημένη πληρωμή, και το δεύτερο είναι ο υπολογισμός της κερδοφορίας μιας τέτοιας προσφοράς.
Αξιολόγηση της κερδοφορίας μιας συναλλαγής με καθυστέρηση
Μια αξιολόγηση της κερδοφορίας της τιμής ενός προϊόντος με καθυστέρηση σε σύγκριση με την τιμή ενός προϊόντος χωρίς καθυστέρηση μπορεί να γίνει χρησιμοποιώντας την ανισότητα:
NZO / (100% - NZO) x (365 / BWW) x 100% ≤ BP,
όπου NZO - επιβάρυνση για αναβολή,% (το ποσό της χαμένης έκπτωσης εάν η συναλλαγή είναι με αναβαλλόμενη πληρωμή).
KDO - ο αριθμός των ημερών καθυστέρησης.
BP - τραπεζικό ποσοστό δανειακών κεφαλαίων,%.
Εικόνα 4
Εάν καλυφθεί η ανισότητα, τότε είναι πιο επικερδές να χρησιμοποιηθούν τα χρήματα του προμηθευτή παρά τα πιστωτικά χρήματα, οπότε η καθυστέρηση σε αυτή την περίπτωση θα αποφέρει επιπλέον κέρδος στην εταιρεία. Εάν δεν ικανοποιηθεί και η αριστερή πλευρά της ανισότητας είναι μεγαλύτερη από τη δεξιά πλευρά, η καθυστέρηση είναι ασύμφορη.
Για παράδειγμα, αγοράζετε κάνιστρα από έναν προμηθευτή σε βάση πληρωμής. Η τιμή για ένα κάνιστρο είναι 200 ρούβλια. Κατά τη διάρκεια των διαπραγματεύσεων για την αλλαγή των όρων παράδοσης, καταλήξατε στο γεγονός ότι με το καθυστερημένη πληρωμή 21 ημέρες το κόστος του δοχείου θα είναι 206 ρούβλια. Ο οικονομικός διευθυντής σας είπε ότι αυτή τη στιγμή η εταιρεία σας μπορεί να συγκεντρώσει δανεικά χρήματα με 22% ετησίως. Η επιπλέον χρέωση για την καθυστέρηση είναι (206 - 200) = 6 ρούβλια. ή 3%. Ας αξιολογήσουμε το όφελος από την εργασία με αναβαλλόμενη πληρωμή σε αυτήν την περίπτωση:
3 / (100 - 3) × (365 / 21) × 100% \u003d 53,75; 22
53,75% > 22%
Η αριστερή πλευρά είναι μεγαλύτερη από τη δεξιά. Η ανισότητα δείχνει ότι, υπό τέτοιες συνθήκες, να συνεργαστεί με έναν προμηθευτή με καθυστερημένη πληρωμήασύμφορος. Είναι απαραίτητο να καθίσετε ξανά στο τραπέζι των διαπραγματεύσεων ή να λάβετε μια διαχειριστική απόφαση: συμφωνήστε να συνεχίσετε να εργάζεστε με πληρωμή κατά την παράδοση των δοχείων ή προτιμήστε μια ακριβότερη αναβαλλόμενη πληρωμή από τα χρήματα της πίστωσης. Στο παραπάνω παράδειγμα, είναι κερδοφόρο να εργάζεστε με καθυστέρηση 21 ημερών εάν η τιμή αυξηθεί όχι περισσότερο από 1,25%.
Πολλές από τις ξένες κατασκευαστικές εταιρείες με τις οποίες συνεργάζομαι δεν συνεργάζονται με Ρώσους προμηθευτές σε βάση αναβολής πληρωμής. Το καθήκον τους είναι να λάβουν τη χαμηλότερη δυνατή τιμή και ένα σύνολο όρων αντί για καθυστέρηση. Το κόστος του ευρωπαϊκού χρήματος με μέσο πιστωτικό επιτόκιο 3% ετησίως είναι έξι έως δέκα φορές φθηνότερο από το ρωσικό χρήμα. Επομένως, η συνεργασία μιας ευρωπαϊκής εταιρείας με Ρώσους προμηθευτές σε αναβαλλόμενη βάση συχνά ισοδυναμεί με αναποτελεσματικό και ακριβό δανεισμό.
Σύγκριση συνθηκών δύο προμηθευτών
Εάν καταστεί απαραίτητο να συγκριθούν δύο προμηθευτές με το ίδιο προϊόν, αλλά με διαφορετική τιμή και καθυστερημένη πληρωμή(ceteris paribus), μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την "τιμή υπό όρους αγοράς" - μια εκτίμηση του κόστους της αγοράς, λαμβάνοντας υπόψη την καθυστέρηση:
UslZak \u003d ZAK x (1 - (BP / 100%) x (KDO / 365)),
όπου UslZak είναι η τιμή αγοράς υπό όρους, λαμβάνοντας υπόψη την αναβολή που παρέχεται από τον προμηθευτή, ρούβλια.
ZAK - τιμή αγοράς, τρίψτε.
BP - τραπεζικό ποσοστό δανειακών κεφαλαίων,%;
KDO - ο αριθμός των ημερών καθυστέρησης.
Εικόνα 5
Για παράδειγμα, έχουμε δύο προσφορές από προμηθευτές "Alpha" και "Beta" για κάνιστρα. Τα δοχεία είναι ακριβώς τα ίδια και, ceteris paribus, οι προμηθευτές διαφέρουν μόνο σε τιμή και καθυστέρηση. Ο προμηθευτής "Alpha" προσφέρει μια τιμή για ένα κάνιστρο 200 ρούβλια. και δεν δίνει καθυστερημένη πληρωμή. Ο προμηθευτής "Beta" παρέχει τιμή 205 ρούβλια. και σας δίνει περίοδο χάριτος 30 ημερών. Ας υποθέσουμε ότι η εταιρεία σας μπορεί να συγκεντρώσει δανεικά χρήματα με 22% ετησίως. Ποια προσφορά είναι καλύτερη; Υπολογίστε την τιμή αγοράς υπό όρους για δύο προμηθευτές:
"Alpha": UslZak \u003d 200 × (1 - (22/100) × (0/365)) \u003d 200 ρούβλια.
"Beta": UslZak \u003d 205 × (1 - (22 / 100) × (30 / 365)) \u003d 201,3 ρούβλια.
Έτσι, παρά το γεγονός ότι ο προμηθευτής Alpha δεν παρέχει αναβολή πληρωμής, η προσφορά του, λαμβάνοντας υπόψη το κόστος της αναβαλλόμενης πληρωμής, θα είναι πιο κερδοφόρα από αυτή του προμηθευτή Beta. Μπορεί να υπολογιστεί ότι η προσφορά του προμηθευτή "Beta" γίνεται πιο κερδοφόρα από την "Alpha" υπό την προϋπόθεση καθυστερημένη πληρωμήπάνω από 41 ημέρες.
Πωςδιαπραγματευτείτε μια αναβολή
Αναβολή πλ ατέζα- ο σημαντικότερος όρος της σύμβασης με τον προμηθευτή. Συνιστώ στους αγοραστές να προχωρήσουν στη συζήτηση για το μέγεθος της καθυστέρησης μετά την επίτευξη ορισμένων συμφωνιών για την τιμή - εάν ξεκινήσετε τις διαπραγματεύσεις με καθυστέρηση, θα συμπεριληφθεί στην τιμή.
Εάν ο ίδιος ο προμηθευτής προσφέρει καθυστέρηση, το καθήκον του αγοραστή είναι να επιτύχει τη χαμηλότερη δυνατή τιμή με τη μέγιστη καθυστέρηση και στη συνέχεια να λάβει την τιμή υπό τον όρο της προκαταβολής. Μετά από αυτό, υπολογίστε την κερδοφορία της καθυστέρησης χρησιμοποιώντας τον παραπάνω τύπο.
Εάν αυτή τη στιγμή εργάζεστε με καθυστερημένη πληρωμή, λάβετε τη χαμηλότερη προπληρωμένη τιμή και αξιολογήστε την απόδοση αυτών των δύο τιμών χρησιμοποιώντας τον παραπάνω τύπο. Εκτελέστε μερικές συναλλαγές χωρίς αναβολή πληρωμής και, στη συνέχεια, προσπαθήστε να λάβετε αναβολή, διατηρώντας την πρόσφατα προπληρωμένη τιμή.
Εάν είστε πωλητής, να θυμάστε ότι κάθε ημέρα της αναστολής που χορηγείται κοστίζει στην εταιρεία σας κάποια χρήματα και φροντίστε να "πουλήσετε" την αναστολή - αυτή είναι στην πραγματικότητα μια πρόσθετη έκπτωση που λαμβάνει ο πελάτης σας. Μην το ξεχνάτε επίσης αναβολή πληρωμήμπορεί να είναι όχι μόνο 14, 30, 60 ημέρες, αλλά και 11, 26, 47 ημέρες.
Συνάδελφοι και όχι μόνο Ενδιαφέρεστε και απλά βαριέστε! μια ερώτηση προς όλους εσάς, όσους έχετε συμμετάσχει ποτέ στις διαπραγματεύσεις ή τουλάχιστον ήταν απλώς παρόντες:
1. Είναι η αναβολή πληρωμής μια αναγκαιότητα ή κάτι που όλοι οι αγοραστές έχουν ήδη συνηθίσει;
2. Κατά τη γνώμη σας, σε ποιο βαθμό αυτό το μέρος των συνθηκών συναλλαγών αποτελεί αναπόσπαστο μέρος των τυπικών/πρωταρχικών διαπραγματεύσεων; ή είναι ακόμα απαραίτητο να προσεγγίσουμε σχολαστικά την παροχή αυτής της TU;
3. Αξίζει τον κόπο να αυξηθεί η αναβολή πληρωμής, απλώς και μόνο επειδή έχει περάσει καιρός και είναι απαραίτητο να «ενημερωθούν» οι προδιαγραφές;
Με βάση την όχι και τόσο μεγάλη εμπειρία μου (8 χρόνια), καταλήγω όλο και περισσότερο στο συμπέρασμα ότι, κατά κανόνα, η αναβολή πληρωμής είναι μια «τυπική» συνθήκη συναλλαγών που δεν εκτιμάται, αλλά θεωρείται δεδομένη. Επιπλέον, όταν κατά τη διάρκεια των διαπραγματεύσεων τίθεται το ζήτημα της παραχώρησης ή της παράτασης της προθεσμίας, δεν συντρέχουν λόγοι / δικαιολογίες.
Αυτό που ήταν πιο εκπληκτικό κατά τη διάρκεια της περιόδου εργασίας με την "αγορά παντοπωλείου" είναι ότι οι ανεξάρτητοι λιανοπωλητές απαιτούν από την TP να παράσχει αναβολή, ακόμη και αν το ελάχιστο ποσό παραγγελίας είναι 1000 ρούβλια. Λοιπόν, ο TP χωρίς δισταγμό προσπαθεί να πουλήσει αυτή την ιδέα στον υπεύθυνο του γραμμής και ούτω καθεξής σε όλη την αλυσίδα ... και μετά από ένα ορισμένο χρονικό διάστημα, η διοίκηση της εταιρείας προμηθευτή αρχίζει να αγωνίζεται για μείωση του DSO και των ημερών πίστωσης ..
Θα είμαι ευγνώμων για την ικανή και όχι πολύ, αλλά ΓΝΩΜΗ σας!
Ευχαριστώ.
Σχόλια
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Το σχέδιο της συναλλαγής, το οποίο περιλαμβάνει την παραλαβή των αγαθών τώρα, και την πλήρη πληρωμή αργότερα, το αργότερο μέχρι την ημερομηνία που καθορίζεται από τους όρους της συμφωνίας που συνάπτεται.
Αυτό το μοντέλο σχέσεων χρησιμοποιείται στον τομέα B2B, όταν μια σύμβαση υπογράφεται από δύο εταιρείες, και στις πωλήσεις B2C, όταν προϊόντα ή υπηρεσίες πωλούνται σε ιδιώτες.
Η έννοια της αναβαλλόμενης πληρωμής
Η ισχύουσα νομοθεσία προβλέπει δύο τρόπους αλλαγής των όρων πληρωμής για αγαθά:- αναβολή - αποπληρωμή της τιμής αγοράς σε μία πληρωμή σε προκαθορισμένη ημερομηνία (για παράδειγμα, ένα μήνα μετά την αγορά).
- πληρωμή με δόσεις - πληρωμή του κόστους σε πολλές πληρωμές που πραγματοποιούνται σύμφωνα με ένα χρονοδιάγραμμα που έχουν συμφωνηθεί εκ των προτέρων από τα μέρη.
Αναβαλλόμενη πληρωμή ως εργαλείο μάρκετινγκ
Η αναβολή πληρωμής είναι ένα αποτελεσματικό εργαλείο για την αύξηση των πωλήσεων. Ένας πιθανός πελάτης ελκύεται από την προοπτική να πάρει το σωστό τώρα και να αρχίσει να το χρησιμοποιεί και να πληρώσει το ποσό που λείπει αργότερα. Αυτό το σύστημα έχει βρει ευρεία εφαρμογή σε καταστήματα όπου παρουσιάζονται ακριβά αγαθά: αυτοκίνητα, οικιακές συσκευές, προϊόντα γούνας.Στον τομέα B2B, η αναβολή βοηθά τις εταιρείες να βρουν νέους πελάτες και πελάτες. Μεταξύ δύο προσφορών στην ίδια τιμή, η επιχείρηση-αγοραστής θα επιλέξει την επιλογή για την οποία μπορεί να γίνει η πληρωμή αργότερα. Αυτό είναι σύμφωνο με τον κανόνα της επιχειρηματικής δραστηριότητας: τα χρήματα τώρα είναι πάντα πιο ακριβά από τα χρήματα αργότερα.
Κανόνες για τη χορήγηση αναβαλλόμενης πληρωμής
Η αναβολή πληρωμής είναι σημαντική για την αύξηση των πωλήσεων, αλλά σημαίνει πιθανούς κινδύνους για τον προμηθευτή. Βρίσκονται στο γεγονός ότι ο αγοραστής θα είναι αφερέγγυος και δεν θα επιστρέψει τα προϊόντα που έλαβε προηγουμένως. Για να μειώσετε την πιθανότητα αρνητικών συνεπειών, συνιστάται να τηρείτε τους ακόλουθους κανόνες:- προκαταρκτική αξιολόγηση της φερεγγυότητας του αγοραστή·
- επαλήθευση του αντισυμβαλλομένου, εάν παρέχεται αναβαλλόμενη πληρωμή στον τομέα B2B. Περιλαμβάνει τη μελέτη πληροφοριών σχετικά με την εταιρεία από το Ενιαίο Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων, τη δημιουργία σύνδεσης μεταξύ αυτής και τη νομική της διεύθυνση, τη μελέτη κριτικών σχετικά με την εταιρεία στο Διαδίκτυο και τους επιχειρηματικούς κύκλους.
- σύνταξη συμφωνίας με τον πελάτη, η οποία ορίζει σαφώς και ξεκάθαρα τις προϋποθέσεις αναβολής και τις κυρώσεις για μη εμπρόθεσμη μεταφορά κεφαλαίων.
Τα μέρη που έχουν υπογράψει συμφωνία αναβαλλόμενης πληρωμής ενδέχεται να αλλάξουν τους όρους της στο μέλλον. Για παράδειγμα, ο αγοραστής έχει το δικαίωμα να υποβάλει αίτηση για παράταση της περιόδου χάριτος, να προσκομίσει εγγυητική επιστολή που να αναφέρει το ποσό της οφειλής και την υποχρέωση έγκαιρης αποπληρωμής της. Εάν συμφωνήσει ο προμηθευτής, υπογράφεται πρόσθετη συμφωνία στην κύρια σύμβαση, η οποία καθορίζει τις νέες λεπτομέρειες συνεργασίας.
Κάθε επιχειρηματίας του οποίου η εταιρεία συνεργάζεται με πελάτες με αναβολή πληρωμής θα ήθελε να έχει λιγότερα χρέη. Οι εισπρακτέοι λογαριασμοί μειώνουν τον «τζίρο», μειώνουν την κερδοφορία, δημιουργούν προβλήματα με την είσπραξη κ.λπ. Και δεν μπορείτε να αρνηθείτε να δανείσετε πελάτες, διαφορετικά θα πάνε σε πιο εξυπηρετικούς ανταγωνιστές.
Παρά το γεγονός ότι εκ πρώτης όψεως το πρόβλημα του χρέους φαίνεται άλυτο, δεν είναι καθόλου έτσι. Σε οποιαδήποτε εταιρεία, είναι δυνατό να οικοδομηθεί ένα σύστημα διαδικασιών διαχείρισης χρέους που θα συμβάλει στη μείωση του συνολικού ποσού των "απαιτήσεων" και θα αποτρέψει την εμφάνιση αμφίβολων και απελπιστικών μη πληρωμών από την άποψη της είσπραξης.
Αυτό το άρθρο θα σας βοηθήσει να δημιουργήσετε ένα σύστημα προστασίας εταιρικού χρέους.
Η αντιμετώπιση του χρέους πρέπει να είναι μια διαχειρίσιμη διαδικασία
Τις περισσότερες φορές, μια εταιρεία αντιμετωπίζει προβλήματα με χρέη σε μια κατάσταση όπου παρέχει αναβολή πληρωμής σε όλους τους πελάτες αδιακρίτως, καθώς και σε περίπτωση που οι εσωτερικές διαδικασίες για την επεξεργασία, την εκτέλεση και τον έλεγχο των συναλλαγών σε βάση αναβολής πληρωμής προχωρούν με βαρύτητα. Όταν και τα δύο αυτά φαινόμενα συμβαίνουν σε μια εταιρεία, τα προβλήματα χρέους τείνουν να οδηγήσουν σε πτώχευση πολύ γρήγορα.
Προκειμένου να αποφευχθούν οι κύριες δυσκολίες που σχετίζονται με το χρέος, είναι απαραίτητο να καταστεί διαχειρίσιμη η διαδικασία εργασίας με τις «απαιτήσεις». Δεν χρειάζονται πολλά για να γίνει αυτό.
Αρχικά, να αναλυθούν οι δείκτες του υφιστάμενου χρέους, καθώς και η προηγούμενη δυναμική του. Ένας από τους βασικούς κανόνες διαχείρισης: αν θέλετε να διαχειριστείτε κάτι, πρέπει να μετρήσετε την απόδοσή του. Τα αποτελέσματα της μελέτης βοηθούν να κατανοήσουμε πώς η τρέχουσα κατάσταση αντιστοιχεί στην επιθυμητή και προς ποια κατεύθυνση είναι απαραίτητο να κινηθεί εάν το προγραμματισμένο και το πραγματικό αποκλίνουν.
Δεύτερον, απαιτείται να καθοριστούν οι προϋποθέσεις για τη χορήγηση αναβαλλόμενης πληρωμής στους αντισυμβαλλομένους. Είναι σημαντικό οι υπάλληλοι της εταιρείας να κατανοούν με σαφήνεια ποιοι πελάτες, για ποιο ποσό, διάρκεια και υπό ποιες προϋποθέσεις μπορεί να χορηγηθεί αναβολή πληρωμής, καθώς και σε ποια αρχή ανήκει.
Τρίτον, είναι απαραίτητο να δημιουργηθούν μηχανισμοί για τον έλεγχο του αντισυμβαλλομένου πριν από τη συναλλαγή. Η αξιολόγηση της φερεγγυότητας και της αξιοπιστίας του αγοραστή, καθώς και των πιθανών κινδύνων της εργασίας, θα πρέπει να πραγματοποιείται σύμφωνα με προκαθορισμένα κριτήρια. Όσο λιγότερος «σαμανισμός» υπάρχει, τόσο πιο ισορροπημένες και λογικές θα είναι οι αποφάσεις να εργαστείτε ή να αρνηθείτε να εργαστείτε με τους όρους της αναβολής πληρωμής με τον ένα ή τον άλλο αντισυμβαλλόμενο.
Τέταρτον, είναι σημαντικό να ρυθμιστεί ολόκληρη η διαδικασία επεξεργασίας μιας συναλλαγής για αναβολή πληρωμής από τη στιγμή της υπογραφής των εγγράφων έως την εκτέλεση και τον έλεγχο της συναλλαγής. Εκτός από τη σκέψη σε όλα τα βήματα, είναι απαραίτητο να οριστούν οι υπεύθυνοι για κάθε στάδιο, καθώς και να αναπτυχθούν οι μορφές εγγράφων που θα χρησιμοποιηθούν στην εργασία.
Πέμπτον, απαιτείται η αρμοδιότητα εισαγωγής νέων κανόνων εργασίας στην εταιρεία. Εάν όλα τα αναπτυγμένα εργαλεία και μέθοδοι προστασίας από χρέη παραμείνουν μόνο στα χαρτιά, η εταιρεία δεν θα ωφεληθεί από αυτό. Επιπλέον, οι απώλειές του θα αυξηθούν, αφού θα υπάρξουν απώλειες λόγω των σπατάλης πόρων του οργανισμού για τον προγραμματισμό δραστηριοτήτων για συνεργασία με τις «απαιτήσεις».
Έκτον, είναι σημαντικό να αναλύεται περιοδικά η αποτελεσματικότητα και η αποδοτικότητα της διαχείρισης του χρέους και, εάν είναι απαραίτητο, να γίνονται αλλαγές στον τρέχοντα αλγόριθμο.
Ανάλυση της κατάστασης των «απαιτήσεων»
Εάν δεν έχετε αναλύσει ποτέ την επιχείρησή σας στα σημεία που αναφέρονται, τότε είναι η ώρα να το κάνετε. Όσο πιο γρήγορα εντοπιστούν οι προβληματικές περιοχές, τόσο περισσότερες πιθανότητες έχει η εταιρεία να μειώσει και να αποτρέψει οικονομικές ζημίες. Κάθε οργανισμός έχει τομείς που χρειάζονται βελτίωση. Άλλωστε, όπως αστειεύονται οι γιατροί, δεν υπάρχουν απολύτως υγιείς άνθρωποι, υπάρχουν αυτοί που δεν εξετάζονται πλήρως.
Είναι χρήσιμο να μάθουμε το συνολικό ποσό των «απαιτήσεων», την αναλογία ληξιπρόθεσμων και προγραμματισμένων οφειλών (δηλαδή αυτή για την οποία δεν έχει έρθει η ληκτότητα που έχουν συμφωνηθεί από τα μέρη στη σύμβαση), αιτιολογημένη (δηλαδή, που προκύπτει βάσει χορήγησης αναβολής πληρωμής στον αντισυμβαλλόμενο σύμφωνα με τους καθιερωμένους εταιρικούς κανόνες) και αδικαιολόγητη οφειλή (δηλαδή που παρέχεται κατά παράβαση των κανόνων της εταιρείας).
Θα ήταν επίσης χρήσιμο να αναλύσουμε τους δείκτες ληξιπρόθεσμων οφειλών χωρίζοντας τις «απαιτήσεις» σε ομάδες ανάλογα με τη διάρκεια της καθυστέρησης: έως 30 ημέρες, έως 60 ημέρες, έως 180 ημέρες και πάνω από 180 ημέρες. Σε ξεχωριστή κατηγορία, αξίζει να επισημανθούν οι επισφαλείς οφειλές - αυτές για τις οποίες έχει λήξει η καθορισμένη προθεσμία παραγραφής, καθώς και εκείνες για τις οποίες, σύμφωνα με το αστικό δίκαιο, η υποχρέωση έχει λήξει λόγω αδυναμίας εκτέλεσής της βάσει πράξης κρατικού φορέα ή εκκαθάρισης οργανισμού.
Καθορισμός των προϋποθέσεων για τη χορήγηση αναβαλλόμενης πληρωμής
Ο καθορισμός των προϋποθέσεων για τη χορήγηση αναβολής πληρωμής στους αντισυμβαλλομένους καθιστά δυνατή τη διαμόρφωση μιας ενιαίας προσέγγισης για τη χορήγηση δανείων σε πελάτες στην εταιρεία. Οι σημαντικές προϋποθέσεις θα πρέπει να περιλαμβάνουν, τουλάχιστον, τα ακόλουθα:
- διάρκεια της καθυστέρησης·
- το ποσό της συναλλαγής με τους όρους της αναβαλλόμενης πληρωμής·
- το ποσό του τόκου (επιβάρυνση για την παροχή αναβαλλόμενης πληρωμής), κατά το οποίο αυξάνεται το κόστος των αγαθών (εργασία, υπηρεσίες) σε σύγκριση με την τιμή όταν αγοράζονται σε προπληρωμένη βάση·
- πρόσωπο εξουσιοδοτημένο να συνάψει μια συναλλαγή σε βάση αναβολής πληρωμής·
- τρόποι διασφάλισης της εκπλήρωσης των υποχρεώσεων που υπόκεινται σε υποχρεωτική χρήση κατά τη σύναψη μιας συναλλαγής σε βάση αναβολής πληρωμής
Όλοι οι κανόνες συνεργασίας με αντισυμβαλλόμενους που ορίζει η εταιρεία πρέπει να καταρτίζονται με τη μορφή τυποποιημένων εντύπων συμβάσεων για κάθε τύπο συναλλαγής. Οι εξουσιοδοτήσεις για τη σύναψη συναλλαγών προβλέπονται στα σχετικά πληρεξούσια.
Για ευκολία και σαφήνεια, όλες οι αναπτυγμένες συνθήκες μπορούν να συνοψιστούν σε έναν πίνακα, ο οποίος, για παράδειγμα, μπορεί να μοιάζει με αυτό:
| Αρ. p / p | Διάρκεια καθυστέρησης | Το ποσό της συναλλαγής με τους όρους της αναβαλλόμενης πληρωμής |
Το ποσό των τόκων (επιβάρυνση για την παροχή αναβαλλόμενης πληρωμής), κατά το οποίο αυξάνεται το κόστος των αγαθών (εργασία, υπηρεσίες) σε σύγκριση με την τιμή όταν αγοράζονται σε προπληρωμένη βάση |
Άτομο εξουσιοδοτημένο να πραγματοποιήσει μια συναλλαγή σε βάση αναβολής πληρωμής |
Τρόποι διασφάλισης της εκπλήρωσης των υποχρεώσεων που υπόκεινται σε υποχρεωτική χρήση κατά την ολοκλήρωση μιας συναλλαγής σε βάση αναβολής πληρωμής |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Εκτός από την ανάπτυξη των προϋποθέσεων για την αναβολή πληρωμής, είναι σημαντικό να καθοριστεί σε ποιους αντισυμβαλλομένους μπορεί να παρασχεθεί. Η πρακτική δείχνει ότι ο μικρότερος κίνδυνος σχηματισμού ληξιπρόθεσμων "απαιτήσεων" προκύπτει όταν εργάζεστε με αντισυμβαλλόμενους που:
- υπάρχουν στην αγορά εδώ και πολύ καιρό.
- έχουν σταθερή χρηματοπιστωτική και οικονομική θέση·
- έχουν καλή επιχειρηματική φήμη.
- απέκτησε θετικό πιστωτικό ιστορικό στην προηγούμενη περίοδο συνεργασίας (εάν υπάρχει).
Αντίθετα, οι αντισυμβαλλόμενοι που είναι μόλις εγγεγραμμένοι, δεν κατέχουν κανένα περιουσιακό στοιχείο, έχουν ελάχιστο προσωπικό, δεν έχουν εδραιωμένη φήμη κ.λπ., πολύ συχνά γίνονται προβληματικοί οφειλέτες. Γι' αυτό είναι χρήσιμο να καθοριστεί σε ποιες εταιρείες μπορεί να χορηγηθεί αναβολή πληρωμής και σε ποιες όχι. Μπορείτε να το κάνετε συμπληρώνοντας τον πίνακα:
Έλεγχος αντισυμβαλλομένου
Ο έλεγχος του αντισυμβαλλομένου πριν από την ολοκλήρωση της συναλλαγής είναι απαραίτητος προκειμένου να προσδιοριστεί η πιθανότητα να του χορηγηθεί αναβαλλόμενη πληρωμή. Ταυτόχρονα, είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι για συναλλαγές μεσαίου μεγέθους, η επαλήθευση μπορεί να πραγματοποιηθεί σύμφωνα με ένα απλοποιημένο σύστημα και για συμβάσεις με μεγάλο τίμημα, πρέπει να είναι ενδελεχής και μεγάλης κλίμακας.
Μια απλοποιημένη επαλήθευση μπορεί να πραγματοποιηθεί χρησιμοποιώντας ανοιχτές πηγές στο Διαδίκτυο, χάρη στις οποίες μπορείτε να επαληθεύσετε την ορθότητα των βασικών στοιχείων που αναφέρονται από τον αντισυμβαλλόμενο, καθώς και να λάβετε πληροφορίες για τα οικονομικά του προβλήματα. Μια ηλεκτρονική υπηρεσία που δημοσιεύεται στον ιστότοπο της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας σάς επιτρέπει να ελέγξετε το γεγονός της εγγραφής μιας νομικής οντότητας, τη διεύθυνσή της, PSRN, TIN κ.λπ. για ποιο λόγο, για ποιο ποσό, συμπεριλαμβανομένου του ζητήματος της κήρυξης του αντισυμβαλλομένου σε πτώχευση) μπορείτε να λάβετε επικοινωνώντας με την υπηρεσία "Κάρτα Ευρετηρίου Διαιτησίας Υποθέσεων" στον ιστότοπο του Ανώτατου Διαιτητικού Δικαστηρίου της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Στον ιστότοπο του Περιφερειακού Γραφείου της Ομοσπονδιακής Υπηρεσίας Δικαστικού Επιμελητή, είναι εύκολο να διαπιστώσετε την παρουσία / απουσία εκτελεστικών διαδικασιών στις οποίες ο αντισυμβαλλόμενός μας είναι οφειλέτης.
Οι πληροφορίες που λαμβάνονται από αυτές τις πηγές καθιστούν δυνατή την αξιολόγηση της πιθανότητας οικονομικών ζημιών του αντισυμβαλλομένου ως αποτέλεσμα της ανάκτησης χρηματικών ποσών από αυτόν από το δικαστήριο ή της κήρυξής του σε πτώχευση. Η διαθεσιμότητα πληροφοριών για πτώχευση, μεταξύ άλλων, μπορεί να ελεγχθεί και με τη χρήση ειδικής ηλεκτρονικής υπηρεσίας στον ιστότοπο της εφημερίδας Kommersant.
Εκτός από αυτούς που αναφέρονται, υπάρχει μια σειρά από άλλους ιστότοπους που μπορούν και πρέπει να χρησιμοποιηθούν ως μέρος ενός απλοποιημένου ελέγχου αντισυμβαλλομένου. Για παράδειγμα, ένα μητρώο πτώχευσης, ένα μητρώο αδίστακτων προμηθευτών κ.λπ. Δεν είναι δυνατό να περιγραφούν λεπτομερώς όλες οι ανοιχτές πηγές πληροφοριών που μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την επαλήθευση της αξιοπιστίας και της φερεγγυότητας ενός αντισυμβαλλομένου στο πλαίσιο αυτού του άρθρου.
Για να πραγματοποιήσετε έναν «ενισχυμένο» έλεγχο, μπορείτε να ζητήσετε από τον αντισυμβαλλόμενο αντίγραφα των εγγράφων συστατικού και εγγραφής της εταιρείας (συμβολαιογραφικά), καθώς και πληροφορίες για το μέγεθος των καθαρών περιουσιακών στοιχείων (με τη μορφή πιστοποιητικού σε οποιαδήποτε μορφή), αντίγραφα τον ισολογισμό και την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων κατά την τελευταία ημερομηνία αναφοράς. Επιπλέον, μπορείτε να επισκεφθείτε προσωπικά το γραφείο του αντισυμβαλλομένου και να ζητήσετε επίσημη δήλωση σχετικά με τον πελάτη από το Ενιαίο Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων ή το EGRIP. Ανάλογα με τις ιδιαιτερότητες της επιχείρησης και τις συναλλαγές που πραγματοποιεί η εταιρεία, ενδέχεται να χρησιμοποιηθούν άλλα μέτρα για επαλήθευση. Ταυτόχρονα, είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι κατά τη διεξαγωγή ενός "ενισχυμένου" ελέγχου, από προεπιλογή, θα πρέπει επίσης να εκτελέσετε τις ενέργειες που αποτελούν μέρος της απλοποιημένης έκδοσης.
Ρύθμιση της διαδικασίας σύναψης, εκτέλεσης και ελέγχου της συναλλαγής
Η ρύθμιση της διαδικασίας ολοκλήρωσης, εκτέλεσης και ελέγχου μιας συναλλαγής είναι σημαντική, καθώς οποιαδήποτε επίβλεψη με έγγραφα μπορεί να αναιρέσει όλα τα θετικά αποτελέσματα που έχει επιτύχει η εταιρεία λόγω της ανάπτυξης προϋποθέσεων για τη χορήγηση αναβολής πληρωμής στους αντισυμβαλλομένους, καθώς και τη δημιουργία μηχανισμού επαλήθευσης τους. Ως παράδειγμα, μπορώ να δώσω μια κατάσταση που είχα την ευκαιρία να αντιμετωπίσω. Η εταιρεία έστειλε μια παρτίδα μεταλλικών προϊόντων έλασης στον πελάτη της σε βάση αυτοπαράδοσης. Η παραλαβή του φορτίου έγινε από εκπρόσωπο της διοίκησης του οργανισμού-αγοραστή. Λόγω του ότι δεν είχε πληρεξούσιο για να το παραλάβει κατά την παραλαβή του φορτίου, το δελτίο αποστολής παραδόθηκε από υπάλληλο του τμήματος πωλήσεων της προμηθεύτριας εταιρείας μαζί με το φορτίο υπό την υπόσχεση ο αγοραστής να επιστρέψει το έγγραφο με ένδειξη για την αποδοχή του φορτίου την επόμενη μέρα. Σε αντίθεση με την υπόσχεση, η επιστροφή του δελτίου αποστολής δεν έγινε από τον αγοραστή ούτε εντός της συμφωνηθείσας προθεσμίας ούτε μετά από μία εβδομάδα. Δεν έχει ληφθεί πληρωμή για το αντικείμενο. Το χρέος επιστράφηκε μόνο μετά από μεγάλο χρονικό διάστημα χάρη στις τιτάνια κοινές προσπάθειες της υπηρεσίας ασφαλείας και του νομικού τμήματος της εταιρείας.
Προκειμένου να αποφευχθούν τέτοιες καταστάσεις, είναι σημαντικό να ορίζονται με σαφήνεια τα πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για κάθε στάδιο της συναλλαγής, καθώς και οι ενέργειες και τα αρχεία που πρέπει να κάνει κάθε υπεύθυνο άτομο. Η πρακτική δείχνει ότι ανεξάρτητα από το είδος της επιχείρησης στην οποία δραστηριοποιείται μια εταιρεία, όλες οι συναλλαγές που συνάπτει μπορούν να χωριστούν σε τέσσερα στάδια.
- Προετοιμασία της συναλλαγής με όρους αναβολής πληρωμής.
- Σύναψη της συναλλαγής (υπογραφή της σύμβασης).
- Εκτέλεση της συναλλαγής (εκτός από πληρωμή).
- Έλεγχος παραλαβής πληρωμής (στο συμφωνημένο χρόνο).
Επομένως, απαιτείται σαφήνεια για καθένα από αυτά τα βήματα. Για ευκολία, συνιστώ να συνοψιστούν όλες οι απαραίτητες πληροφορίες σε έναν πίνακα, ο οποίος μπορεί να μοιάζει με τον ακόλουθο.
| Αρ. p / p | Στάδιο συμφωνίας | Υπεύθυνο άτομο | Υποχρεωτικές ενέργειες και καταγραφές της απόδοσής τους |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Προετοιμασία συναλλαγής σε βάση αναβολής πληρωμής | ||
| 2. | Σύναψη συμφωνίας (υπογραφή σύμβασης) σε βάση αναβολής πληρωμής | ||
| 3. | Εκτέλεση της συναλλαγής (εκτός από την πληρωμή) | ||
| 4. | Έλεγχος παραλαβής πληρωμής (στο συμφωνημένο χρόνο) |
Εφαρμογή νέων κανόνων για την εργασία με τις απαιτήσεις
Είναι σημαντικό όχι μόνο να αναπτυχθούν νέοι κανόνες για την εργασία με τις απαιτήσεις, αλλά και να εφαρμοστούν σωστά στην εταιρεία. Σε κάθε ομάδα υπάρχουν άνθρωποι που είναι ευχαριστημένοι με τις αλλαγές, και υπάρχουν και εκείνοι που αντιτίθενται σε οποιεσδήποτε καινοτομίες. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο η διαδικασία υλοποίησης πρέπει να μελετηθεί εκ των προτέρων και η εφαρμογή της πρέπει να υπόκειται στον αυστηρό έλεγχο της διοίκησης της εταιρείας.
Οι κύριοι φόβοι του προσωπικού στην υλοποίηση οποιασδήποτε αλλαγής είναι ο φόβος του αγνώστου, καθώς και ο φόβος απώλειας εργασίας λόγω της εμφάνισης νέων μεθόδων και προτύπων που επιτρέπουν την ολοκλήρωση των εργασιών από λιγότερους εργαζόμενους. Από αυτή την άποψη, μπορούν να γίνουν τα ακόλουθα βήματα.
- Αναπτύξτε ένα σχέδιο υλοποίησης αλλαγής με προθεσμίες, υπεύθυνους κ.λπ.
- Ενημερώστε όλους για το τι θα συμβεί στην εταιρεία, πότε, για ποιο σκοπό και με ποια σειρά. Αυτό μπορεί να γίνει με διαφορετικούς τρόπους - ανάλογα με το μέγεθος της εταιρείας και τα χαρακτηριστικά της εταιρικής της κουλτούρας. Για έναν οργανισμό, είναι σημαντικό να διοργανώσετε μια γενική συνέλευση, για έναν άλλο, είναι σημαντικό να στείλετε μια ενημερωτική επιστολή στις διευθύνσεις ηλεκτρονικού ταχυδρομείου όλων των εργαζομένων κ.λπ. Κατά τη διάρκεια της ειδοποίησης, είναι σημαντικό να τονιστεί ότι οι εργαζόμενοι είναι πολύτιμοι για την εταιρεία και οι αλλαγές δεν θα οδηγήσουν σε απολύσεις και μειώσεις. Είναι επίσης σημαντικό να σημειωθούν οι θετικές πτυχές των επερχόμενων αλλαγών για τους εργαζόμενους. Μεταξύ των δελεαστικών "καρότων" μπορεί να είναι:
- την ευκαιρία για τους εργαζόμενους να ξοδεύουν λιγότερη προσπάθεια για την απόδοση της εργασίας·
- μείωση του αριθμού των καταστάσεων σύγκρουσης στην ομάδα που προκύπτουν από την απουσία υπεύθυνου ατόμου για ορισμένες ενέργειες.
- υλικά κίνητρα για υπαλλήλους που θα εφαρμόσουν ταχύτερα και αποτελεσματικότερα αλλαγές στην εργασία τους κ.λπ.
- Διεξαγωγή εκπαίδευσης σχετικά με τους νέους κανόνες για την εργασία με εισπρακτέους λογαριασμούς.
- Παρακολούθηση της προόδου της υλοποίησης των αλλαγών και, εφόσον χρειάζεται, λήψη μέτρων για την υποστήριξη της ροής αυτής της διαδικασίας στον προγραμματισμένο όγκο στον προγραμματισμένο χρόνο.
Ανάλυση και βελτίωση εργασιών με εισπρακτέους λογαριασμούς
Η ζωή δεν μένει ακίνητη. Ακόμη και ο πιο τέλειος μηχανισμός γίνεται απαρχαιωμένος με την πάροδο του χρόνου, επομένως είναι απαραίτητο να αναλύονται και να βελτιώνονται περιοδικά οι κανόνες της εταιρείας για την εργασία με τις απαιτήσεις.
Είναι σημαντικό όλες οι δραστηριότητες που πραγματοποιούνται στο πλαίσιο της βελτίωσης του συστήματος των απαιτήσεων να οδηγούν σε αύξηση της αποτελεσματικότητας. Αυτό είναι που έχει σημασία για την εταιρεία και σε καμία περίπτωση το επιδεικτικό βάρος των συγκεντρωμένων εγγράφων που μαζεύουν σκόνη στα ράφια. Έτσι, για παράδειγμα, η χρήση μιας τέτοιας δημόσιας πηγής όπως το Διαδίκτυο για να ελέγξετε έναν αντισυμβαλλόμενο, όπου μπορείτε να μάθετε πολλά για έναν πιθανό αντισυμβαλλόμενο, θα δώσει ένα θετικό αποτέλεσμα και, ας πούμε, η δημιουργία ενός πολύχρωμου εταιρικού κώδικα για εργασία με οφειλέτες μπορεί καταστεί σπατάλη των πόρων της εταιρείας εάν αυτό το εργαλείο δεν χρησιμοποιηθεί από το προσωπικό.
Ο κανόνας «χρήματα το πρωί, καρέκλες το βράδυ» έχει μπει σταθερά στην καθημερινότητα των επιχειρηματιών μας από την αρχή της ανάπτυξης της οικονομίας μας. Ωστόσο, οι εξελικτικοί μετασχηματισμοί τόσο στην οικονομία συνολικά όσο και σε διάφορους κλάδους έχουν αλλάξει κάπως τους κανόνες για τη λειτουργία των μεμονωμένων προμηθευτών αγαθών. Όλο και περισσότεροι αγοραστές (πελάτες) απαιτούν την παραλαβή των εμπορευμάτων με δόσεις ή αναβολή πληρωμής. Μπορείτε να κατανοήσετε τους αντισυμβαλλομένους που ζητούν αυτήν την καθυστέρηση: όλα τα χρήματα κυκλοφορούν και είναι ευκολότερο να εισπράξετε το απαιτούμενο ποσό όταν τα αγαθά έχουν ήδη πουληθεί. Φυσικά, οι προμηθευτές δεν είναι ενθουσιασμένοι με τέτοια προγράμματα εργασίας, αλλά κατανοούν ότι για την ανάπτυξη της επιχείρησης, η αναβολή πληρωμής είναι ένα ισχυρό εργαλείο που σας επιτρέπει να πουλήσετε περισσότερα προϊόντα και να αυξήσετε τον κύκλο εργασιών. Λοιπόν, ας προσπαθήσουμε να αντιμετωπίσουμε αυτό το εργαλείο, να προσδιορίσουμε τα κύρια χαρακτηριστικά, τις διαφορές, τους κινδύνους για τα μέρη και τις προοπτικές προστασίας από αδίστακτους ανταγωνιστές.
Πολλοί έχουν ακούσει για ένα τέτοιο πράγμα όπως ένα εμπορικό δάνειο. Είναι αυτός ο όρος στο αστικό δίκαιο που δηλώνει τους όρους της σύμβασης βάσει των οποίων η αποστολή αγαθών (έργα, υπηρεσίες) και η πληρωμή δεν συμπίπτουν χρονικά. Αυτό περιλαμβάνει προκαταβολή, προπληρωμή, καθώς και πληρωμές με αναβολή και δόσεις. Δηλαδή, εάν τα εμπορεύματα έφτασαν σήμερα και η πληρωμή για αυτό θα γίνει υπό όρους αύριο, θα πρέπει να γνωρίζετε ότι πρόκειται για εμπορικό δάνειο.
Θα ήθελα να πω αμέσως ότι ένα εμπορικό δάνειο δεν πρέπει να ταυτίζεται με ένα χρηματοοικονομικό δάνειο, καθώς πρόκειται για εντελώς διαφορετικούς θεσμούς. Μόνο τα πιστωτικά ιδρύματα δικαιούνται να παρέχουν χρηματοοικονομικό δάνειο (με βάση άδεια από την NBU). Ένα εμπορικό δάνειο δεν απαιτεί χωριστή νομική εγγραφή από τα μέρη, οι όροι του περιλαμβάνονται στο πλαίσιο συμβάσεων αστικού δικαίου για την εκτέλεση εργασιών, την παροχή υπηρεσιών ή την πώληση αγαθών. Οι τόκοι για τη χρήση ενός δανείου είναι βασική προϋπόθεση μιας σύμβασης χρηματοοικονομικού δανείου, αλλά για ένα εμπορικό δάνειο είναι εθελοντικοί.
Οι κύριες διατάξεις για ένα εμπορικό δάνειο περιλαμβάνονται στο άρθρο 1057 του Αστικού Κώδικα της Ουκρανίας (εφεξής «CCU»). Αφού διαβάσετε αυτό το άρθρο, σίγουρα θα προσέξετε τι λέει για τη μεταφορά αγαθών (πραγμάτων) που ορίζονται από γενικά χαρακτηριστικά. Ωστόσο, θα ήταν παραπλανητικό να πιστεύουμε ότι το άρθ. Το 1057 του Αστικού Κώδικα απαγορεύει την παροχή πίστωσης βάσει συμφωνιών που συνεπάγονται τη μεταβίβαση άλλης ομάδας αγαθών (πραγμάτων) με ατομικά χαρακτηριστικά, δεδομένου ότι ένα εμπορικό δάνειο ισχύει απολύτως για όλα τα αγαθά που δεν απαγορεύονται σε κυκλοφορία.
Η πώληση αγαθών επί πιστώσει με αναβολή ή με δόσεις, ως είδος εμπορικού δανείου, ρυθμίζεται από το άρθρο 694 του Αστικού Κώδικα της Ουκρανίας, τα χαρακτηριστικά του οποίου θα συζητηθούν παρακάτω.
Είναι σημαντικό να πούμε αμέσως ότι η δόση και η αναβολή, αν και, στην πραγματικότητα, είναι ένα εμπορικό δάνειο, αλλά, από τη φύση τους, διαφέρουν. Σε δόσεις, σας δίνεται η δυνατότητα να πληρώσετε για όποια αγαθά επιλέξατε και αγοράσατε με πίστωση σε μικρά χρηματικά ποσά. Σε αυτήν την περίπτωση, υποτίθεται ότι επεκτείνεται η πληρωμή, δηλαδή μερικές πληρωμές σύμφωνα με ένα αυστηρά καθορισμένο χρονοδιάγραμμα για μια ορισμένη χρονική περίοδο. Αυτές οι μορφές πληρωμής είναι ιδιαίτερα δημοφιλείς στο μικρό χονδρικό και λιανικό εμπόριο, καθώς είναι πολύ βολικό και προσβάσιμο σε έναν τεράστιο αριθμό απλών αγοραστών.
Η αναβολή συνεπάγεται εφάπαξ πληρωμή για τα αγαθά που μεταβιβάζονται στον αγοραστή πλήρως και εντός της προθεσμίας που καθορίζεται από τη σύμβαση.
Μεταξύ των νομικών χαρακτηριστικών του σχεδίου ζάντας και δόσεων, θα ξεχώριζα τα εξής.
Πρώτον, η τιμή των αγαθών που πωλούνται με πίστωση καθορίζεται την ημερομηνία πώλησης σύμφωνα με το Μέρος 2 του άρθρου. 694 GKU. Έτσι, εάν η τιμή αυξηθεί πριν γίνει ο τελικός διακανονισμός, ο πωλητής δεν δικαιούται να απαιτήσει επιπλέον πληρωμή από τον αγοραστή. Εξαίρεση μπορεί να είναι η περίπτωση που ένα τέτοιο δικαίωμα προβλέπεται ρητά από τη σύμβαση.
Δεύτερον, από τη στιγμή της μεταφοράς των αγαθών που πωλήθηκαν με πίστωση και μέχρι την πληρωμή για αυτό, ο πωλητής έχει το δικαίωμα να δεσμεύσει για αυτά τα αγαθά σύμφωνα με το Μέρος 6 του άρθρου. 694 GKU. Αυτό σημαίνει ότι ο αγοραστής έχει το δικαίωμα να πουλήσει ή να διαθέσει με άλλο τρόπο τα αγαθά μόνο με τη συγκατάθεση του πωλητή. Ωστόσο, ο περιορισμός αυτός μπορεί να καταργηθεί εάν ορίζεται στη σύμβαση.
Τρίτον, σε περίπτωση καθυστέρησης πληρωμής, ο πωλητής:
Έχει το δικαίωμα να υπαναχωρήσει από τη σύμβαση και να απαιτήσει την επιστροφή των απλήρωτων αγαθών, και ανεξάρτητα από την καθυστέρηση, τουλάχιστον μία ημέρα, η οποία αντιστοιχεί στις διατάξεις του Μέρους 4 του Άρθ. 694 GKU. Ωστόσο, σημειώστε ότι αυτός ο κανόνας ισχύει μόνο για την αναβολή, καθώς δεν ισχύει για τα προγράμματα δόσεων (μέρος 3 του άρθρου 695 ΑΚ).
Χρεώνει τόκους με επιτόκιο 3% ετησίως στο ληξιπρόθεσμο ποσό + δείκτη πληθωρισμού για όλη την περίοδο καθυστέρησης, δηλαδή από την ημέρα πληρωμής των αγαθών και μέχρι την ημέρα της πραγματικής πληρωμής τους 2 άρθρο 625, άρθρο 536 ΑΚ).
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι οι αναφερόμενοι τόκοι είναι ένα είδος κύρωσης για τον οφειλέτη, επομένως δεν θα πρέπει να συγχέονται με τη συσσώρευση γενικά αποδεκτών τόκων για τη χρήση δανείου.
Τέταρτον, η σύμβαση μπορεί να προβλέπει την υποχρέωση του αγοραστή να καταβάλει τόκους επί της αξίας που αντιστοιχεί στην τιμή των αγαθών που πωλήθηκαν επί πιστώσει, αρχής γενομένης από την ημέρα της μεταβίβασης των εμπορευμάτων, που ρητά προβλέπεται στην παρ. 2 ώρες 5 τέχνη. 694 GKU.
Παρεμπιπτόντως, μερικές φορές ο πωλητής καθυστερεί τη μεταφορά των αγαθών, για παράδειγμα, επειδή ο προμηθευτής τον απογοήτευσε. Είναι δίκαιο να απαιτούμε την πληρωμή τόκων και προστίμων για καθυστερημένη πληρωμή; Όπως φαίνεται από τον παραπάνω κανόνα, οι τόκοι του δανείου δεν χρεώνονται έως ότου τα αγαθά μεταβιβαστούν στον αγοραστή, κάτι που δεν μπορεί να ειπωθεί για κυρώσεις. Με βάση αυτό, προς αποφυγή παρεξηγήσεων μεταξύ των μερών, αξίζει να τροποποιηθεί η σύμβαση και να αναβληθεί η οφειλόμενη πληρωμή λόγω της σύντομης παράδοσης των εμπορευμάτων. Διαφορετικά, εάν ο πωλητής καθυστερήσει την αποστολή για απρεπώς μεγάλο χρονικό διάστημα, ο αγοραστής μπορεί, χρησιμοποιώντας τους κανόνες του άρθρου. 665 του Αστικού Κώδικα της Ουκρανίας, αποσύρονται μονομερώς από τη σύμβαση. Παράλληλα, έχει το ίδιο δικαίωμα σε περίπτωση που καθυστερήσει η παράδοση όχι ολόκληρου του προϊόντος, αλλά μόνο μέρους του. Αλλά τότε, κατά κανόνα, οι κανόνες της Τέχνης. 670 GKU.
Συνοψίζοντας, μπορούμε να πούμε ότι για να αποφευχθούν αρνητικές συνέπειες κατά την παροχή ενός χείλους (πρόγραμμα δόσεων), είναι απαραίτητο να διαμορφωθούν πολύ προσεκτικά (ποιοτικά) οι όροι της σύμβασης, αναφέροντας: την περίοδο για την οποία αναβάλλεται η πληρωμή. προσδιορισμός της στιγμής μεταβίβασης των αγαθών στην κυριότητα (ημερομηνία πραγματικής μεταβίβασης αγαθών / υπογραφή εγγράφων κ.λπ.). το ύψος των πληρωμών για τη χρήση εμπορευματικού δανείου - τόκων (με τη μορφή τόκων επί του κεφαλαίου της οφειλής ή πάγιου ποσού) και καθορισμός της διαδικασίας πληρωμής τους.
Ωστόσο, ανεξάρτητα από την ποιότητα της προετοιμασίας της σύμβασης, ο πωλητής, πουλώντας αγαθά με πίστωση, σε κάθε περίπτωση, φέρει ορισμένους κινδύνους μη παραλαβής ή ελλιπούς απόδειξης πληρωμής για τα αγαθά, η κυριότητα των οποίων περιέρχεται στον αγοραστή στο την ώρα της αποστολής.
Ως πρόσθετη εγγύηση πληρωμής για τα αγαθά, θα συνιστούσαμε:
- να συντάξει χωριστή συμφωνία ενεχύρου με τον αγοραστή, στην οποία το πωλούμενο ακίνητο μπορεί να αποτελέσει αντικείμενο ενεχύρου.
- συνάψει συμφωνία εγγύησης με τρίτο μέρος·
- λάβετε μια συναλλαγματική από τον αγοραστή.
Εκτός από αυτές τις εγγυήσεις, είναι υποχρεωτικό πριν από τη σύναψη συμφωνίας να ελέγξετε τον «μελλοντικό» αντισυμβαλλόμενό σας για την τοποθεσία, το ποσοτικό προσωπικό, την ύπαρξη πιστοποιητικού ΦΠΑ, τις οφειλές για άλλες πληρωμές, την απουσία διαδικασίας πτώχευσης, τη συμμόρφωση της KVED με τις πραγματικές του δραστηριότητες κ.λπ.
Τελικά!
Ένας αποτελεσματικός τρόπος για να διασφαλιστεί ότι οι υποχρεώσεις εκπληρώνονται κατά τη διάρκεια ενός προγράμματος αναβολής ή δόσεων θα μπορούσε να είναι ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο χρέους. Αυτός ο τρόπος διαχείρισης κινδύνου είναι πολύ ανεπτυγμένος στην Ευρώπη. Στην Ουκρανία, αυτός ο τρόπος διασφάλισης της εκπλήρωσης των υποχρεώσεων είναι η εξαίρεση και όχι ο κανόνας, καθώς τέτοιες ασφαλιστικές συμβάσεις είναι σπάνιες, γεγονός που οφείλεται στις ιδιαιτερότητες της ασφαλιστικής δραστηριότητας.
Από την άλλη πλευρά, για έναν προμηθευτή που ενδιαφέρεται πραγματικά για καλούς αγοραστές, η συμβουλή ενός έμπειρου ασφαλιστή θα ήταν πολύ χρήσιμη, αφού ο ασφαλιστής θα έλεγχε όλους τους οφειλέτες του προμηθευτή και θα καθόριζε ποιος θα πρέπει να θέσει ποια όρια. Είναι σαφές ότι για τους αναξιόπιστους συνεργάτες το όριο θα είναι μηδέν, αυτό θα κάνει τον προμηθευτή να σκεφτεί αν αξίζει να συνεργαστεί με έναν τέτοιο αγοραστή.
Είναι σαφές ότι μετά την αξιολόγηση που πραγματοποιήθηκε από την ασφαλιστική εταιρεία, η οποία θα εντοπίσει αναξιόπιστους εταίρους, υπάρχει ο πειρασμός να αρνηθεί κανείς την αγορά ενός συμβολαίου, ειδικά επειδή τα τιμολόγια σε αυτό το είδος ασφάλισης είναι αρκετά υψηλά - έως και 3% του καθενός παράδοση, ωστόσο, για την αξιολόγηση της οικονομικής κατάστασης του οφειλέτη και τον καθορισμό ορίου θα πρέπει να πληρώσει χωριστά.
Εν κατακλείδι, θα ήθελα να πω ότι η πώληση αγαθών με πίστωση είναι πάντα ένας κίνδυνος, ειδικά σε μια ασταθή οικονομική κατάσταση. Επομένως, σε κάθε μεμονωμένη περίπτωση, να είστε προσεκτικοί, ψύχραιμοι και προσεκτικοί, τηρώντας τις παραπάνω συστάσεις.
Σχετικά με την επιστροφή αγαθών σε νομικό πρόσωπο που δεν πουλήθηκε από τον πελάτη - νομικό πρόσωπο!
Απάντηση: Κάθε σύμβαση προβλέπει τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις των μερών. Εάν μιλάμε για σύμβαση προμήθειας (αγοράς και πώλησης), τα κύρια συστατικά της είναι το γεγονός της παράδοσης ενός ποιοτικού προϊόντος και, κατά συνέπεια, το γεγονός της πληρωμής για αυτό το προϊόν. Εάν εκπληρωθούν αυτές οι υποχρεώσεις, τότε η σύμβαση θεωρείται εκπληρωμένη. Εάν μια τέτοια συμφωνία προβλέπει το δικαίωμα ενός συμβαλλόμενου να επιστρέψει τα αγαθά, λόγω της μη πώλησής του από το άλλο μέρος, τότε στην περίπτωση αυτή είναι δυνατή η επιστροφή των αγαθών. Εάν δεν υπάρχουν τέτοιοι περιορισμοί, τότε τέτοια προϊόντα δεν μπορούν να επιστραφούν. Εάν ο λόγος για την επιστροφή των αγαθών είναι η αδυναμία παροχής ορισμένων εγγράφων (πιστοποιητικών), τότε αυτό μπορεί να υποδηλώνει μόνο ακατάλληλη εκπλήρωση των όρων της σύμβασης. Αυτό μπορεί να είναι η βάση για να προσφύγετε στο δικαστήριο με αίτηση αποζημίωσης για την πιθανή ζημία που προκλήθηκε από αυτές τις ενέργειες (πιθανώς στο ποσό των απούλητων αγαθών), αλλά όχι το γεγονός της επιστροφής των αγαθών.
